Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для ИП в 2024 году: начинающим предпринимателям, пенсионерам, многодетным, инвалидам, условия получения и сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:
- на собственное обучение;
- медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
- оплату прохождения независимой оценки квалификации.
В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.
Кто может рассчитывать на амнистию
-
ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
-
Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.
Какая задолженность подлежит списанию
-
Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
-
Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.
Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.
В чём заключаются льготы и где они действуют
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.
Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.
Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.
Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.
Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Условия для получения льгот многодетным ИП:
Открытие ИП
Имеющий не менее трех детей может получить льготы при открытии индивидуального предпринимательства. Необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие не менее трех детей и их регистрацию по месту жительства.
Документы для получения льгот
Для получения льгот необходимо предоставить документы, подтверждающие статус многодетного семейства, включая паспорт, свидетельства о рождении детей, документы на квартиру или дом, инвалидность и другие имущественные документы.
Порядок предоставления льгот
Льготы многодетному ИП предоставляются в соответствии с законодательством и государственной политикой в области налогообложения. Многодетный предприниматель имеет право на получение налоговых вычетов, пониженной ставки налога на прибыль и других льгот, установленных законодательством.
Отказ от предоставления
Налоговые органы имеют право отказать в предоставлении льгот, если многодетный ИП не соответствует условиям, установленным законодательством, или не предоставил необходимые документы и информацию. Также налоговики могут отказать в предоставлении льгот, если поведение предпринимателя не соответствует законодательству о налоговой деятельности.
Виды льгот
Многодетный ИП может получить льготы, связанные с налоговыми платежами, вычетами, ипотекой и другими видами льгот. Все правила и условия, действующие для многодетных семей, перечислены в актах налоговой и государственной политики.
Льготы для несовершеннолетних детей
Многодетный ИП имеет право на льготы и по налоговым платежам, связанным с несовершеннолетними детьми, в том числе на уход за детьми в период роста бизнеса и на получение налоговых вычетов на обучение детей.
| Вид льготы | Описание |
|---|---|
| Вычет на детей | Предоставление возможности списать из дохода налога сумму, которая зависит от количества несовершеннолетних детей, за которых индивидуальный предприниматель обеспечивает жилье и проживание. |
| Налоговая льгота на имущество | Пониженная ставка налога на имущество для граждан, воспитывающих трех и более детей, проживающих с ними в одном месте жительства. |
| Льготы на открытие и ведение бизнеса | Некоторые регионы предоставляют многодетным семьям льготы при открытии и ведении собственного бизнеса. Для этого необходимо обратиться в соответствующие органы власти и предоставить соответствующие документы. |
| Льготы на ипотеку | Пониженная процентная ставка на ипотечный кредит для многодетных семей. Эта льгота действует в соответствии с законодательством, которое перечислено в специальных актах. |
| Льготы на получение государственной помощи | Многодетные семьи имеют право на определенные денежные выплаты и предоставление имущественных льгот. Для получения этого вида льгот необходимо написать заявление и предоставить соответствующие документы, в которых указаны место жительства и паспортные данные каждого ребенка, а также доказательства дохода и годы деятельности ИП. |
Выгоды от использования льгот:
Положенные виды вычетов.
Использование особых налоговых вычетов, которые предоставляются государством многодетным семьям в соответствии с законодательством о налогообложении. Эти вычеты позволяют значительно снизить размер налогового платежа по ипотеке, а также налоговые последствия бизнес-деятельности. Кодекс налогового законодательства перечисляет конкретные виды вычетов, на которые может претендовать многодетный житель РФ.
Снижение налогообложения.
Многодетные ИП могут получить существенные льготы в рамках налоговой политики государства. Если ИП имеющий многодетных детей и имеющий налоговую базу, не превышающую двух миллионов рублей в год, может получить пониженный налоговый платеж в размере 4%, по сравнению с обычной ставкой 6%.
Преференции в получении ипотеки и имущественных льгот.
Многодетным семьям могут быть предоставлены особые формы кредитования ипотеки на приобретение жилья, а также другие формы государственной поддержки, которые позволяют снизить финансовые затраты на приобретение жилья. Кодекс жилья и жилищных отношений РФ регламентирует порядок и условия предоставления льгот.
Медицинские льготы.
Многодетные семьи имеют право на бесплатное медицинское обслуживание для несовершеннолетних детей, а также в случае наличия инвалида в семье.
Помощь в получении государственных услуг.
Многодетные семьи также могут рассчитывать на дополнительную помощь государства в оформлении документов, предоставлении актов и удостоверений, необходимых для получения льгот. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в установленном порядке.
Социальные льготы.
Многодетные семьи имеют право на получение социальной помощи от государства в соответствии с паспортом жилья и места жительства. В зависимости от ситуации, могут быть предоставлены имущественные и денежные льготы, а также льготы по оплате коммунальных услуг.
Какие меры господдержки гарантированы многодетным?
Для многодетных семей предусмотрено большое количество льгот. Предоставляются они как на федеральном, так и на региональном уровне.
При этом материальный достаток членов семьи не будет иметь значения, и наличие обоих родителей не является обязательным условием для присвоения льготного статуса. То есть на льготы вправе претендовать одинокая мать и отец-одиночка независимо от уровня их дохода.
На федеральном уровне минимальный, «базовый» перечень льгот и преференций, на которые могут претендовать многодетные россияне, определен Указом Президента РФ от 5 мая 1992 г. № 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей». К их числу относятся:
- скидка в размере 30% при внесении платы за отопление, воду, газ, электроэнергию, канализацию;
- бесплатные лекарства для детей в возрасте до 6 лет;
- бесплатные путевки в оздоровительные лагеря и санатории;
- бесплатный проезд на городском и пригородном транспорте для школьников;
- право первой очереди при оформлении детей в детский сад;
- бесплатное питание для школьников и учащихся профессиональных учебных заведений;
- бесплатное обеспечение учащихся школьной и спортивной формой на весь период обучения (вместо одежды может предоставляться разовая компенсация);
- бесплатное посещение детьми учреждений культуры один день в месяц;
- помощь родителям, организующим малые предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства, полное освобождение от налога или понижение ставок при уплате земельного налога и внесении арендной платы;
- полное или частичное освобождение от регистрационного сбора родителей, занимающихся коммерческой деятельностью;
- первоочередное выделение семьям садово-огородных участков;
- предоставление семьям льготных кредитов, беспроцентных ссуд на строительство своего жилья и подсобных материалов;
- участие многодетных родителей в региональных программах занятости населения: обучение и трудоустройство с возможностью работать неполный день или на дому.
При этом каждый регион определяет свой набор мер социальной поддержки. В Москве многие учреждения культуры устанавливают дополнительные льготы: в ГМИИ дети до 16 лет могут ходить бесплатно, а члены многодетных семей, достигшие этого возраста, – за 200 руб., а не за 400, как остальные; Театр им.
К.С. Станиславского и Вл.
И. Немировича-Данченко предоставляет многодетным круглогодичные скидки 30% и т.д.
Как «получить» налоговые каникулы
Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.
Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.
В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.
Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.
Порядок открытия ИП пенсионером
Алгоритм действий при регистрации пенсионера в качестве предпринимателя будет следующим:
- Определиться со сферой деятельности и подобрать коды ОКВЭД.
- Выбрать систему налогообложения.
- Заплатить госпошлину.
- Собрать необходимые документы и составить бизнес-план.
- После этого документы подаются в налоговый орган, сотрудники которого проверят все данные и в течение 5 дней ИП будет зарегистрировано. Новоиспеченному ИП будет присвоен уникальный код.
- Завершив регистрацию в ПФР, пенсионеру нужно будет обратиться в ПФР и ФОМС.
- Открыть при необходимости расчетный счет в банке.
- Если требуется от сделать печать.