Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Повысили до нормы: страховщик «Двадцать первый век» увеличил уставный капитал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно ст. 25 закона РФ от 27.11.1992 №4015-1, уставный капитал страховой и перестраховочной организации является гарантом стабильности, надежности и финансовой устойчивости юридического лица. Поэтому Центробанк следит за тем, чтобы все фирмы соблюдали установленные на рынке страховых услуг требования.
Увеличение суммы: последние изменения
Уставной капитал страховой компании в 2023 году увеличивается. Требование касается практически всех страховщиков. Новые условия не относятся только к фирмам, которые осуществляют ОМС. Но если страховая имеет лицензию в других отраслях, то есть является универсальной, она обязана соблюсти требования относительно рекомендуемого объема уставного капитала.
Новые условия действуют с 1 января 2023 года. Организации, которые зарегистрировались до 01.01.2019, должны постепенно увеличивать уставный капитал. Новым участникам, которые появились на рынке в 2019 году, следует сразу соблюдать последние изменения в законе. На них не распространяется плановый переход к сумме.
Кроме увеличения объема собственных средств, вводятся новые требования к соискателям лицензии и ныне действующим фирмам. Соискатели до получения разрешения Центробанка обязаны предоставить бизнес-план. Фирмы, уже зарегистрированные на рынке, обязаны были представить документ на проверку с 01.01.2023г. по 01.01.2024г.
Более ста страховщикам РФ придется увеличить минимальный уставной капитал или уйти с рынка
Самая очевидная причина роста доходов – восстановление потребительской активности. Кроме того, сыграли роль рост объема кредитования и сокращение отчислений на резервы с 277 до 115 млрд рублей. А отрицательное влияние на квартальный результат оказало снижение доходов от переоценки иностранной валюты с 211 до 39 млрд рублей.
Однако другие эксперты смотрят на ситуацию более оптимистично. По мнению Якушкиной, существенного роста объема проблемных потребительских ссуд ждать не стоит. Ведь банки по-прежнему уделяют повышенное внимание контролю за качеством новых выдач и гибко управляют скорингом, реагируя на рыночную ситуацию. Жесткий банковский контроль упоминает и Бородулин. «Банки, как и раньше, используют строгие скоринг программы и стараются оказывать услуги качественным заемщиками, поэтому месячная динамика просроченной задолженности в потребительском кредитовании и составляет 1-2%, – подчеркнул эксперт. – Но на будущий рост просрочки по кредитам юрлицам может повлиять эффект отмены послаблений по их кредитованию. Правда, этот эффект растянется во времени, так что по итогам года можно ожидать увеличение уровня просрочки до 10-12%».
Если у фирмы есть возможность, она сразу выполнит условия, увеличив УК до необходимой в 2022 году суммы. Но не все участники рынка имеют такой объем финансовых ресурсов. ЦБ РФ ежегодно проводит проверку, отслеживая соответствие показателям. Требования должны быть выполнены на 100% к 1 января 2022 года.
Если уставный капитал на 01.01.2022г. ниже установленной границы, ЦБ РФ назначает дополнительную проверку. Ее цель – выявить соотношение собственных средств юридического лица и принятых обязательств (совокупной страховой суммы). После определения рекомендованного порога безубыточности ЦБ РФ требует составить план финансового оздоровления компании (п.4.2 ст.25 закона от 27.11.1992 №4015-1). Если фирма не представит документ и в течение следующих 6 месяцев не будет предпринимать действенных мер по увеличению собственных средств, в отношении нее будут приняты жесткие меры, например, приостановление или лишение лицензии.
Сравнительный анализ методов оценки стоимости капитала страховой организации
Наименование метода¦ Преимущества (+) и недостатки (-) метода
--------------------+------------------------------------------------------
Метод определения ¦(+) простота и доступность подхода;
стоимости чистых ¦(+) определяет стоимость имущественного положения на
активов ¦дату анализа;
¦(+) нет необходимости в прогнозах;
¦(-) не учитываются стоимость будущей деятельности и
¦способности страховщика генерировать денежные потоки;
¦(-) противоречит долгосрочному характеру деятельности
¦страховой организации, не учитывает принцип
¦стохастичности денежных потоков
--------------------+------------------------------------------------------
Метод сравнительной¦(+) отражает видение финансовых менеджеров стоимости
оценки ¦сравнимых страховых организаций и перспектив развития
¦страховой отрасли;
¦(+) быстрота и легкость подхода;
¦(-) не учитывает существенные особенности страхового
¦предпринимательства (например, структуры обязательств
¦и структуры страховых продуктов, способности
¦приносить выгоды собственникам и т.п.);
¦(-) отсутствие доступной финансовой отчетности по
¦сравниваемым страховым организациям
--------------------+------------------------------------------------------
Метод ¦(+) позволяет генерировать денежные потоки в будущем
дисконтированных ¦с учетом временной стоимости денег;
денежных потоков ¦(+) имеет теоретическое обоснование и практическое
¦использование;
¦(-) мало информации об источниках стоимости;
¦(+) возможность многовариантного анализа структуры
¦стоимости капитала;
¦(-) необходимая тщательная корректировка, позволяющая
¦утверждать, что изменения структуры финансирования не
¦исключают стоимости;
¦(-) зависит от реалистичности прогнозов в отношении
¦будущей деятельности страховщика и величины денежных
¦потоков;
¦(+) учитывает особенности резервирования, близок к
¦методу экономической прибыли
--------------------+------------------------------------------------------
Метод рыночной ¦(+) определение стоимости активов и обязательств
стоимости ¦исходя из возможностей продажи на свободном рынке;
(экономическая ¦(+) при наличии существенной величины реальных
прибыль) ¦активов текущее управление страховым
¦предпринимательством обстоит плохо, сопровождается
¦убытками;
¦(+) по денежным средствам рыночная стоимость равна
¦балансовой;
¦(-) рыночная стоимость лицензий намного выше
¦балансовой;
¦(-) ликвидная цена активов может превышать ее
¦стоимость при оценке методом капитализации доходов;
¦(-) оценка ликвидной цены реальных активов на основе
¦экспертной оценки;
¦(-) не учитывает такого элемента "цены" в страховом
¦предпринимательстве, как "гудвилл", то есть дает
¦нижний предел стоимости активов
--------------------+------------------------------------------------------
Метод ¦(+) предлагает вариант ликвидации страховой
восстановительной ¦организации;
стоимости ¦(+) оценка подразумевает полезность для нового
¦собственника или группы собственников;
¦(+) реально оценивает, сколько средств потребуется
¦для восстановления инфраструктуры страховой
¦организации;
¦(+) оценка работающих активов;
¦(-) восстановительная стоимость несколько выше
¦ликвидной стоимости ее активов;
¦(-) бухгалтерская программа считается по ее
¦балансовой стоимости;
¦(-) при оценке не подвергаются неформализуемые
¦моменты (квалификация кадров, наработанные связи,
¦эффективность внутренней организации труда)
--------------------+------------------------------------------------------
Метод капитализации¦(+) предполагает учет временных издержек;
(временных ¦(+) текущий доход приравнивается к доходу, который
издержек) ¦собственник мог бы получить при размещении суммы "X";
¦(+) используется для объективной оценки
¦бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках,
¦а также в оперативной отчетности;
¦(+) наиболее подходит для объективной оценки;
¦(+) дает оценку стоимости как целостного бизнес-
¦процесса;
¦(-) новый акционер не имеет возможности реально
¦воздействовать на управленческие решения;
¦(-) дает оценку стоимости при данной команде
¦менеджеров
Итоговая оценка стоимости зависит от конкретной ситуации, а именно от планов в отношении проведения оценки страховщика, если:
- он является невосстановимым банкротом, а оценку заказал основной кредитор (например, банк); в этой ситуации за базу итогового вывода берутся результаты оценки методом рыночной стоимости;
- новый собственник планирует продолжать страховое предпринимательство, поменяв высшее и среднее руководство; за основу берутся средние данные из результатов оценки методами восстановительной стоимости и капитализации дохода, а «наработка» новых связей и клиентской базы, выправление пошатнувшейся репутации требуют определенного времени;
- вложения собственника являются чисто финансовыми без вмешательства в оперативную деятельность страховой организации; за базу берутся результаты, полученные методом капитализации дохода, а новый акционер приобретает сложившееся, самодостаточное страховое предпринимательство.
Более ста страховщикам РФ придется увеличить минимальный уставной капитал или уйти с рынка
Самая очевидная причина роста доходов – восстановление потребительской активности. Кроме того, сыграли роль рост объема кредитования и сокращение отчислений на резервы с 277 до 115 млрд рублей. А отрицательное влияние на квартальный результат оказало снижение доходов от переоценки иностранной валюты с 211 до 39 млрд рублей.
Однако другие эксперты смотрят на ситуацию более оптимистично. По мнению Якушкиной, существенного роста объема проблемных потребительских ссуд ждать не стоит. Ведь банки по-прежнему уделяют повышенное внимание контролю за качеством новых выдач и гибко управляют скорингом, реагируя на рыночную ситуацию. Жесткий банковский контроль упоминает и Бородулин. «Банки, как и раньше, используют строгие скоринг программы и стараются оказывать услуги качественным заемщиками, поэтому месячная динамика просроченной задолженности в потребительском кредитовании и составляет 1-2%, – подчеркнул эксперт. – Но на будущий рост просрочки по кредитам юрлицам может повлиять эффект отмены послаблений по их кредитованию. Правда, этот эффект растянется во времени, так что по итогам года можно ожидать увеличение уровня просрочки до 10-12%».
Если у фирмы есть возможность, она сразу выполнит условия, увеличив УК до необходимой в 2022 году суммы. Но не все участники рынка имеют такой объем финансовых ресурсов. ЦБ РФ ежегодно проводит проверку, отслеживая соответствие показателям. Требования должны быть выполнены на 100% к 1 января 2022 года.
Если уставный капитал на 01.01.2022г. ниже установленной границы, ЦБ РФ назначает дополнительную проверку. Ее цель – выявить соотношение собственных средств юридического лица и принятых обязательств (совокупной страховой суммы). После определения рекомендованного порога безубыточности ЦБ РФ требует составить план финансового оздоровления компании (п.4.2 ст.25 закона от 27.11.1992 №4015-1). Если фирма не представит документ и в течение следующих 6 месяцев не будет предпринимать действенных мер по увеличению собственных средств, в отношении нее будут приняты жесткие меры, например, приостановление или лишение лицензии.
В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.
Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:
- по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
- по беременности и родам – 360 164 рубля за 140 дней;
- по уходу за ребенком до полутора лет – 31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.
Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).
Результаты деятельности и статистические показатели работы любой компании являются важными данными, позволяющими объективно оценить состояние бизнеса. Не отличаются в этом плане и страховые организации.
- В обязанности СК входит предоставление отчетов, которые требует формировать государство.
- Бухгалтерская и статистическая отчетность в совокупности дают полное представление о финансовом результате работы страховой.
- Предоставленные данные находятся в свободном доступе и публикуются на сайте Центрального Банка.
- По опубликованным отчетам каждый клиент может определить для себя, насколько устойчивым является положение страховой организации на рынке и стоит ли сотрудничать с ней.
В случае если у вас остались какие-либо вопросы по данной теме, вы можете обратиться к нашему консультанту на сайте, перейдя в окошко онлайн-чата внизу экрана.
Будем благодарны за репост! Подписывайтесь и будьте всегда в курсе свежих новостей на рынке страхования.
Вам могут быть интересны контакты Департамента страхового рынка ЦБ для подачи жалобы на страховую.
Минимальный размер уставного капитала страховых компаний будет увеличен
Согласно анализу ООО “Национальные кредитные рейтинги”, примерно каждая пятая страховая компания в РФ с 01.01.2021 года должна позаботиться об увеличении размера уставного капитала. Результаты подсчетов НКР показали, что на начало 2021 года общий объем финансовых ресурсов, который необходим для выполнения новых условий у страховщиков, составляет около 2,3 млрд. рублей.
В зоне риска, в 90% случаев, фирмы, которые не входят в ТОП-20 крупнейших российских организаций. В зависимости от отрасли рынка, изменения уставного капитала коснутся:
- 28 страховщиков из 146, зарегистрированных в сфере защиты имущества и личного страхования;
- около 40% организаций, реализующих ДСЖ;
- почти 12% перестраховочных компаний.
Уставный капитал организаций, имеющих лицензию в сфере ОМС, не подлежит изменению. В 2019 году в РФ все 35 зарегистрированные фирмы отрасли соответствовали требованиям закона – имели уставный капитал в размере 120 млн. руб.
- К 2022 году доля страховой сферы в ВВП увеличится втрое
- «Кафолат» откроет пункты продажи страховых полисов бизнесу
- Что изменилось в стандартах страхования бизнеса
- Для авто – электронный полис страхования
- Экспортерам компенсируют страховую премию
- Как будут страховать экспортные грузы
Центробанк не разглашает сведения о компаниях, которые могут лишиться лицензии в 2021 году, но и не все они интересны рядовым гражданам, так как некоторых страховщики занимаются узкоспециализированными видами страхования. Поэтому логично рассматривать потенциальных кандидатов на лишение лицензии в разрезе определенных видов страховых услуг.
Например, в разрезе двух самых популярных у автовладельцев страховых продуктов – КАСКО и ОСАГО.
Как объединение ПФР и ФСС в 2023 году повлияет на отчётность
Действующие формы отчётности по страховым взносам будут заменены всего двумя формами. Какими — смотрите в таблице.
| Отчётность в 2022 году | Отчётность с 2023 года |
|---|---|
|
|
Как соотносятся УК и доля участника
Уставный капитал складывается из номинальной стоимости долей всех собственников. Доля может быть выражена в процентном отношении или в дробях. Сумма долей всех участников должна быть 100% или единица.
Каждая доля имеет номинальную и действительную стоимость. Номинальная стоимость — это вклад учредителя в денежном выражении. Например, если два участника открыли ООО с минимальным капиталом и владеют им в равных частях, то номинальная стоимость доли каждого из них будет составлять 5 000 рублей.
Действительная стоимость доли рассчитывается исходя из того же процента (или дроби), но применяется он не к УК, а к сумме чистых активов общества. Когда участник выходит из его состава, он должен получить часть имущества ООО, пропорциональную его вкладу в уставный капитал. Стоимость этого имущества по данным бухгалтерского учета и будет равна действительной стоимости его доли.
…У учредителей (акционеров) — физических лиц
Теперь зададимся вопросом: нужно ли начислять НДФЛ обществу после увеличения УК за счет нераспределенной прибыли, если его участниками (акционерами) являются физические лица? Очевидно, что и здесь можно применить те выводы, которые мы сделали в предыдущем разделе, о неизменности размера чистых активов общества, а следовательно, и неизменности размера имущественных прав, которые принадлежат участникам (акционерам) общества, после изменения номинальной стоимости их долей. Но мы вынуждены признать, что законодатель оставил налогоплательщикам не много шансов склонить чашу правосудия в свою сторону. С одной стороны, реального прироста имущества, реального дохода у участников общества не возникает. Объектом обложения НДФЛ является полученный налогоплательщиком доход (ст. 209 НК РФ). Под доходом, согласно Налоговому кодексу, следует понимать экономическую выгоду в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). Как было показано выше, никаких доходов в анализируемой ситуации не возникает.
Однако законодатель, освободив от налогообложения в пп. 19 ст. 217 НК РФ прирост долей участников обществ от переоценки основных средств, признал факт наличия дохода, по крайней мере, в целях применения гл. 23 НК РФ. Наверное, участникам (акционерам) обществ было бы намного легче обосновать отсутствие дохода, а следовательно, и отсутствие налоговой базы в виде прироста своей доли в имуществе общества, если бы указанного подпункта не было вовсе.
Размер уставного капитала страховщиков будет постепенно увеличиваться
Важно также знать, что минимальный уставный капитал ООО в 2020-2020 годах должен всегда быть 10 000 руб., то есть не только на момент осуществления регистрационных процедур, но и при последующей деятельности предприятия. Если это правило не соблюдается, то сумма уставного капитала увеличивается.
Законодатель устанавливает правило, согласно которому стоимость прибыли за 2 первых года работы юрлица не должна быть меньше капитала; если это так, то его размер уменьшается. Если же уменьшать некуда, то есть размер общего капитала предприятия по-прежнему не превышает 10 000 руб.
, ООО должно быть ликвидировано.
Уставный капитал ООО в 2020-2020 годах свой размер не изменил. Величина, которая была введена законодателем в 2009 году, осталась на прежнем уровне. Однако заинтересованным в открытии ООО (или вступлении в общество) гражданам/организациям помимо количества денежных средств нужно знать также и порядок формирования капитала. Об этом и многом другом расскажем в статье далее.
Закон также уточняет положения, связанные с порядком лицензирования страховщиков. В частности, вводится норма о предоставлении соискателем лицензии бизнес-плана, требования к которому устанавливаются органом страхового надзора. Действующие страховые организации должны будут представить бизнес-план в течение года после вступления в силу соответствующих положений закона.
Минимальный уставный капитал компаний, осуществляющих страхование жизни, будет составлять 450 млн рублей; личное и имущественное страхование — 300 млн рублей; перестрахование — 600 млн рублей.
Действующие страховые компании должны будут в три этапа, до 1 января 2022 года, доформировать свои уставные капиталы согласно новым требованиям.
Такой закон, принятый Государственной Думой 12 июля, одобрен сегодня Советом Федерации.
Рекомендуем прочесть: Выплаты как молодой семье при рождении ребенка
Для того чтобы начать работу, страховщик формирует уставной капитал страховой компании, а также требуется наличие добавочного капитала, фонда амортизации, фонда для оплаты труда сотрудников, также необходимы резервный и специальный фонды, резервы для того, чтобы совершать предстоящие платежи и расходы.
Доходы от инвестиций определяются отдельно от доходов непосредственно от страховой деятельности. Если компания эффективно ведет инвестиционную деятельность, то она может снижать ставки дохода в структуре своих тарифов, это позволяет уменьшить страховой тариф, это полезно как для страховщиков, так и для страхователей.
Увеличение уставного капитала ООО может потребоваться при вхождении в общество нового участника, наличия соответствующего требования со стороны инвесторов или по ряду других причин. Важно, чтобы процесс проходил с учетом требований законодательства, с учетом условий устава и по алгоритму, который приведен в статье.
Здесь также созывается общее собрание, где принимается решение о пополнении УК за счет имущества. Для одобрения достаточно 2/3 . В уставе может быть предусмотрено и иное требование. Важно, чтобы в процессе обсуждения использовались только реальные финансовые данные, взятые с бухгалтерской отчетности за прошлый год.
Более ста страховщикам РФ придется увеличить минимальный уставной капитал или уйти с рынка
Самая очевидная причина роста доходов – восстановление потребительской активности. Кроме того, сыграли роль рост объема кредитования и сокращение отчислений на резервы с 277 до 115 млрд рублей. А отрицательное влияние на квартальный результат оказало снижение доходов от переоценки иностранной валюты с 211 до 39 млрд рублей.
Однако другие эксперты смотрят на ситуацию более оптимистично. По мнению Якушкиной, существенного роста объема проблемных потребительских ссуд ждать не стоит. Ведь банки по-прежнему уделяют повышенное внимание контролю за качеством новых выдач и гибко управляют скорингом, реагируя на рыночную ситуацию. Жесткий банковский контроль упоминает и Бородулин. «Банки, как и раньше, используют строгие скоринг программы и стараются оказывать услуги качественным заемщиками, поэтому месячная динамика просроченной задолженности в потребительском кредитовании и составляет 1-2%, – подчеркнул эксперт. – Но на будущий рост просрочки по кредитам юрлицам может повлиять эффект отмены послаблений по их кредитованию. Правда, этот эффект растянется во времени, так что по итогам года можно ожидать увеличение уровня просрочки до 10-12%».
Если у фирмы есть возможность, она сразу выполнит условия, увеличив УК до необходимой в 2022 году суммы. Но не все участники рынка имеют такой объем финансовых ресурсов. ЦБ РФ ежегодно проводит проверку, отслеживая соответствие показателям. Требования должны быть выполнены на 100% к 1 января 2022 года.
Если уставный капитал на 01.01.2022г. ниже установленной границы, ЦБ РФ назначает дополнительную проверку. Ее цель – выявить соотношение собственных средств юридического лица и принятых обязательств (совокупной страховой суммы). После определения рекомендованного порога безубыточности ЦБ РФ требует составить план финансового оздоровления компании (п.4.2 ст.25 закона от 27.11.1992 №4015-1). Если фирма не представит документ и в течение следующих 6 месяцев не будет предпринимать действенных мер по увеличению собственных средств, в отношении нее будут приняты жесткие меры, например, приостановление или лишение лицензии.