Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров в Тамбовской области в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Общая информация о транспортном налоге
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Ставки транспортного налога в Тамбовской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Тамбовской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 10 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 20 |
| более 35 л.с. | 50 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 25 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 20 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 30 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 |
| более 250 л.с. | 150 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 250 |
| более 100 л.с. | 500 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 200 |
| более 100 л.с. | 400 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 100 |
| более 100 л.с. | 200 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 25 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 50 |
| более 200 л.с. | 100 |
| более 0 л.с. | 25 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 200 |
Какие категории пенсионеров имеют право на льготы по транспортному налогу
В Тамбовской области в 2024 году действуют льготы по транспортному налогу для определенных категорий пенсионеров. Эти льготы предусматривают снижение или полное освобождение от уплаты этого налога в зависимости от социального статуса пенсионера и состояния его здоровья.
Во-первых, по льготам могут рассчитывать пенсионеры, являющиеся участниками Великой Отечественной войны. Эти герои нашей страны имеют право на полное освобождение от транспортного налога без учета типа транспортного средства.
Во-вторых, пенсионеры с ограниченными возможностями здоровья, имеющие первую и вторую группы инвалидности, также могут получить льготы по транспортному налогу. Для этой категории пенсионеров предусмотрено снижение налоговой ставки на 50% независимо от типа транспортного средства.
Такие меры поддержки позволяют облегчить финансовое бремя на пенсионеров, которые уже внесли свой вклад в развитие общества или нуждаются в особой заботе из-за своего состояния здоровья. Это важная и ответственная мера социальной защиты, которая позволяет пенсионерам сохранять мобильность и независимость.
Ставки транспортного налога в Тамбовской области
На
год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2022 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 10 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 20 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 150 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 150 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 300 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Есть ли скидки пенсионерам по уплате транспортного налога с роскошных машин?
Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Проверить, входит ли ваш автомобиль в этот перечень можно на сайте Минпромторга.
Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?
Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.
Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.
Транспортный налог в Тамбовской области в 2021-2022 г.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Ставки транспортного налога в Тамбовской области
Льготы по транспортному налогу в Тамбовской области
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Тамбовской области на 2021-2022 год установлены Законом Тамбовской области от 28.11.2002 N 69-З «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями, действующими в 2022 году). Он распространяется на все города республики. Административный центр – город Тамбов. Крупные города и населенные пункты области: Мичуринск, Рассказово, Моршанск, Котовск, Уварово, Строитель, Кирсанов, Жердевка, Первомайский, Инжавино, Сосновка, Дмитриевка, Токарёвка, Мучкапский, Знаменка, Мордово, Староюрьево, Заворонежское, Петровское, Покрово-Пригородное, Новая Ляда.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Расчет транспортного налога в Тамбовской области, таблица ставок
один из родителей (законных представителей) в семье, признанной многодетной в соответствии с законодательством Тамбовской области, на один легковой/грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с включительно, или один автобус с мощностью двигателя до 200 л.с включительно, или один мотоцикл.
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — на зарегистрированные на их имя (не более одного на владельца) легковые автомобили (мотоциклы);
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды и ветераны боевых действий, инвалиды вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и приравненные к ним лица — на зарегистрированные на их имя (не более одного на владельца) легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или мотоциклы;
- общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности и использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
- один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида, который совместно с ним проживает — на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с включительно;
- организации и физические лица — на одно транспортное средство (кроме водных и воздушных транспортных средств), оснащённое только электрическим двигателем мощностью до 250 л.с. (до 189,3 кВт) включительно. Льгота действует с 1 января 2020 года по 31 декабря 2023 года;
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
Как использовать льготу
Если налоговая льгота предоставляется для перевода по решению регионального органа власти, то такая льгота декларируется. Налоговые органы не располагают информацией о пенсионном статусе граждан. Поэтому для освобождения от уплаты налогов или их снижения по закону необходимо подать заявление в УФНС.
К заявлению должен быть приложен официальный документ, подтверждающий тот факт, что гражданин будет получать пенсию. Такими документами являются пенсионное удостоверение, решение службы пенсионного фонда и справка из пенсионного регистра. Эти документы должны быть предоставлены в копии, и сотрудник ФНС заверяет их в заявлении о приеме на работу.
Право на уменьшение учитывается в процессе налогообложения.
- Налоговые органы должны либо рассчитать налог по сниженной ставке, либо вообще исключить налоговое обязательство из расчета.
- Сумма трансфертного налога, рассчитанная с учетом освобождения, включается в требование, направляемое на адрес владельца транспортного средства (теперь такое уведомление можно получить через публичный портал).
- В случае разногласий по поводу обоснования или расчета налога гражданин имеет право оспорить требование старшего сотрудника ФНС или в судебном порядке.
На какую скидку можно рассчитывать
Региональные власти предоставляют следующие льготы при определении права собственности на транспортное средство и другие налоговые льготы
- 100% освобождение для одного транспортного средства, включая автомобили, лодки, мотоциклы и снегоходы.
- Не менее 20% скидки на один автомобиль в каждой категории, и
- возможность выбрать для освобождения автомобиль с наибольшей налоговой стоимостью.
На ставку дисконтирования влияет мощность двигателя. В некоторых регионах, например, она не должна превышать 200 л.с. В других регионах налог рассчитывается с вычетом до 10 рублей за л.с.
На освобождение от уплаты налога может повлиять стаж владения транспортным средством, категория, к которой относится пенсионер (по старости, по выслуге лет и т.д.), и личное вождение.
Пример приоритетного налогообложения:.
- В регионе Ставруполи пенсионеры имеют право на 50% от общей суммы налога на автомобили с двигателями мощностью не более 100 л.с. В то же время разрешается использовать автомобили с максимальной мощностью.
- В Амурской области пенсионерам, выполняющим определенные условия, предоставляется освобождение для их транспортных средств. Они управляют автомобилем лично или вместе с супругом. Налог распространяется только на автомобили мощностью до 100 л.с.
- Власти Белгородской области предлагают жителям пенсии со 100-процентным снижением налоговых платежей за легковые автомобили мощностью не более 100 л.с. за каждую лошадь, или на 10 рублей меньше налога за каждую лошадь, если двигатель имеет мощность от 100 до 150 л.с.
Категории инвалидов, освобожденные от транспортного налога в 2024 году
В 2024 году ряд категорий инвалидов освобождается от уплаты транспортного налога. Эта мера направлена на поддержку людей с ограниченными возможностями и облегчение их участия в общественной жизни.
Среди инвалидов, освобожденных от транспортного налога, в 2024 году находятся:
- Инвалиды 1 группы — лица, имеющие тяжелые ограничения жизнедеятельности, нуждающиеся в постоянном постороннем уходе и помощи.
- Инвалиды 2 группы — лица, имеющие средние ограничения жизнедеятельности, нуждающиеся во вспомогательных устройствах и помощи.
- Инвалиды 3 группы — лица, имеющие легкие ограничения жизнедеятельности, нуждающиеся во вспомогательных устройствах и условиях.
- Дети-инвалиды — лица, не достигшие 18-летнего возраста и имеющие нарушения здоровья, приводящие к ограничениям жизнедеятельности.
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды и участники боевых действий, получившие соответствующие награды.
Освобождение от уплаты транспортного налога для этих категорий инвалидов поможет им снизить свои расходы на автомобильное обслуживание и улучшит их мобильность и доступность к различным социальным и медицинским услугам.
Ставка транспортного налога для юридических лиц в 2024 году
Ставка по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются с каждой лошадиной силы. Они отличаются в зависимости от типа транспорта и его мощности. Соответственно, на легковой автомобиль, грузовик, автобус, водное или воздушное судно ставки будут разные.
Поскольку размеры ставок окончательно устанавливает региональное правительство, то их нужно искать в местном законодательстве. Однако всегда соблюдается закономерность: чем мощнее транспорт, тем выше налог. При этом региональная ставка не должна превышать федеральную более чем в 10 раз.
На данный момент самые низкие ставки по регионам действуют в Ингушетии, а самые высокие — в Москве. Кроме того, в 2024 году для дорогостоящих автомобилей действует повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей. Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. Узнать же ставку транспортного налога в регионе можно на сайте налоговой службы.
За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно. Декларацию по нему сдавать не надо, но вести расчеты для внесения авансовых платежей и сверки с уведомлениями от налоговой — необходимо.
Штрафы за неуплату транспортного налога для юридических лиц в 2024 году
Транспортный налог и авансовые платежи следует оплачивать вовремя. Однако если они были перечислены позже установленного срока, налоговая может начислить пени. Для индивидуальных предпринимателей и компаний они составят 1/300 ставки Центробанка России за каждый день просрочки независимо от ее величины. За частичную или полную неуплату налога также могут выписать штраф — 20% от суммы недоимки.
В случае, если налоговой будет доказано, что организация умышленно отказалась от своих налоговых обязательств, то штраф возрастет до 40%. В то же время для ИП такого штрафа нет. Оштрафовать организацию могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года.
На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют.
Какие существуют методы подачи заявления
Согласно действующему законодательству РФ у граждан есть несколько способов подачи заявлений в ФНС. Традиционным считается метод личного посещения местного отделения налоговой службы. Но если по каким-то причинам нет возможности или просто далеко добираться до отделения, можно воспользоваться почтой.
Важно учесть, что с 2014 года не обязательно заверять все копии документов у нотариуса.
Достаточно просто поставить надпись: «Верно», свою подпись с инициалами, прикрепить копии документов к заявлению и отправить через ближайшее почтовое отделение.
Также государственные органы предоставляют возможность подать электронное заявление при помощи специального интернет сервиса. Для этого необходимо зайти на сайт ФНС и найти форму подачи заявления. Все необходимые документы при этом сканируются и отмечаются при помощи цифровой подписи льготника. Остаётся только прикрепить их к заявлению и отправить на рассмотрение. Удачи в получении льгот!