Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдает КФХ в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
КФХ обязаны предоставлять отчетность о своей деятельности в соответствии с требованиями государства. Это важно для контроля со стороны налоговых и других государственных органов, а также для получения возможной государственной поддержки или льгот.
Отчётность КФХ с сотрудниками
Если на фермерском хозяйстве трудятся наёмные работники, то за них нужно платить НДФЛ и страховые взносы, а также представлять соответствующую отчётность.
| Отчёт | Куда сдавать | Срок сдачи |
|---|---|---|
| СЗВ-М | ПФР | до 10 числа следующего месяца |
| СЗВ-СТАЖ | до 1 марта следующего года | |
| 6-НДФЛ | ФНС | до последнего числа 1-го месяца следующего квартала |
| Расчёт по страховым взносам | до последнего числа 1-го месяца следующего квартала | |
| Среднесписочная численность работников | до 20 января следующего года | |
| 4-ФСС | ФСС | до 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала |
Отчеты КФХ в 2023 году
В целях бухгалтерского учета в зависимости от размера КФХ могут применяться различные виды отчетности, начиная от специальных упрощенных форм и заканчивая стандартами формами бухучета.
В целях налогового учета вид отчетности во многом зависит от выбранной системы налогообложения:
- общеустановленной системы налогообложения, при которой КФХ-предприниматели уплачивают налог на доход, полученный от осуществления своей деятельности, а также ряд других налогов, предусмотренных действующим законодательством;
- УСН, при которой уплата установленного законодательством налога на доход, полученный от осуществления предпринимательской деятельности, заменяет собой совокупность налогов, подлежащих уплате при применении общепринятой системы налогообложения;
- специальной системы налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей — сельскохозяйственных товаропроизводителей, предусматривающей уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
Какие данные нужно указывать в отчетности
Для всех крестьянских (фермерских) хозяйств в России с 2023 года изменились требования к отчетности. Теперь все КФХ должны сдавать обязательные отчеты в налоговую и статотчетность. Это связано с введением новой системы учета и поддержки аграриев. Главам хозяйств придется активно вести отчетность и заполнять все необходимые формы.
Перечень обязательных отчетов для КФХ включает следующие документы:
- Отчет о доходах и расходах (форма 3-НДФЛ)
- Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств)
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей (форма М-11)
- Отчет о численности работников (форма Т-6)
- Отчет о фондах заработной платы и социальном страховании (форма СЗВ-М)
- Отчет о животноводстве (если в хозяйстве содержатся животные)
Все данные, указываемые в отчетах, должны быть предоставлены в соответствии с требованиями законодательства и правилами бухгалтерского учета.
Кроме обязательных отчетов, КФХ имеют право сдавать дополнительные отчеты, которые могут быть полезны для ведения бизнеса и позволяют глубже анализировать результаты деятельности хозяйства. Такие отчеты могут быть связаны с различными аспектами хозяйственной деятельности, например, с кадровыми вопросами, страховыми взносами или фондами зарплаты.
Сдача отчетов производится в установленные сроки, которые указаны в инструкции или налоговой декларации. В большинстве случаев отчетность сдается ежеквартально или ежегодно. Однако, существуют и другие периодичности сдачи отчетности, которые зависят от особенностей хозяйства и системы учета в нем.
Условия применения ЕСХН КФХ
Вы имеете право использовать режим ЕСХН только в том случае, если Ваше КФХ соответствует следующим требованиям:
- хозяйство самостоятельно выращивает сырье, которое впоследствии используется для изготовления продукции. Например, КФХ, которое занимается выращиванием пшеницы, открыло пекарню, где реализует хлеб из собственной муки. Такая пекарня может оплачивать ЕСХН от суммы полученных доходов;
- товар, реализуемый КФХ, изготовлен из сырья, которое самостоятельно переработано хозяйством;
- если сырье для продукции самостоятельно добыто рыболовной артелью, то доход от реализации товара также может облагаться по ставкам ЕСХН.
Кроме того, для перехода на режим ЕСХН Вами должно быть выполнено следующее основное требования – доход от реализуемой сельхозпродукции не должен быть меньше 70% от всей суммы полученной прибыли по итогам года. В этот показатель включается не только произведенный товар, но и продукты первичной переработки сырья.
Итак, Вами подано уведомление о переходе на ЕСХН. После того, как Вы были признаны плательщиком сельхозналога, Ваше КФХ освобождается от уплаты следующих налогов:
- Вы теряете статус плательщика НДС. Обязательства по налогу появляются только в том случае, когда КФХ осуществляет импорт продукции, а также в рамках концессионных соглашений;
- КФХ не оплачивает налог на прибыль, кроме ситуаций расчета прибыли с дивидендов;
- Фермерское хозяйство полностью освобождается от уплаты налога на имущество.
Помимо сельхозналога, оплачиваемого раз в год, Вы имеете обязательства по уплате прочих налогов и сборов, предусмотренных законодательством. Так КФХ, зарегистрированные в качестве юрлиц, уплачивают взносы во внебюджетные фонды, при наличии транспортных средств перечисляют транспортный налог. Аналогичные обязательства предусмотрены законодательством и для ИП – глав КФХ. В случае, когда Ваше хозяйство признано объектом, загрязняющим окружающую среду (например, при сливе пестицидов в почву), КФХ обязано уплачивать .
Что касается отчетности, то КФХ обязано предоставлять в ФНС достаточно внушительный перечень отчетных документов. Представим их в виде таблицы.
| № п/п | Наименование отчетного документа | Куда подается документ | Описание | Срок сдачи |
| 1 | Декларация ЕСХН | Содержит расчет и сумму налога, уплачиваемую хозяйством по итогам года | Ежегодно до 31 марта (за 2016 – до 31.03.17) | |
| 2 | Отчет о среднесписочной численности работников КФХ | Орган ФНС по месту регистрации КФХ (для ИП–глав КФХ – по месту жительства) | Содержит данные о среднем количестве сотрудников по итогам года. Предоставляется в случае, когда хозяйство имеет наемных работников. | Ежегодно до 20 января (за 2016 – до 20.01.17) |
| 3 | Справка 2-НДФЛ | Орган ФНС по месту регистрации КФХ (для ИП–глав КФХ – по месту жительства) | В справку включается информация о доходах, выплаченных КФХ наемным работникам по итогам года. | Ежегодно до 01 апреля (за 2016 – до 01.04.17) |
| 4 | Справка 6-НДФЛ | Орган ФНС по месту регистрации КФХ (для ИП–глав КФХ – по месту жительства) | В справку включается информация о суммах НДФЛ, уплаченных за наемных сотрудников по итогам года. | Ежеквартально до конца следующего месяца (за 1 квартал 2017 – до 30.04.17). |
| 5 | Форма 4-ФСС | ФСС | Содержит данные о суммах взносов на обязательное соцстрахование, уплаченных КФХ за наемных работников в отчетном году. | Ежеквартально до 20 числа следующего месяца (за 1 квартал 2017 – до 20.04.17). |
| 6 | Форма РСВ-1 | ПФ | В справку включается информация о суммах взносов за медстрахование и пенсионное обеспечение уплаченных за наемных сотрудников по итогам года. | Ежеквартально (за 1 квартал 2017 – до 15.05.17). |
| 7 | Форма СЗВ-М | ПФ | Содержит сведения о застрахованных сотрудниках, которые числятся в штате КФХ. | Ежегодно до 10 января (за 2016 – до 10.01.17). |
Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально
Дата публикации: 26.09.2018 08:12 До 31 декабря 2021 года на основании главам крестьянско-фермерских хозяйств необходимо уплатить за расчетный период 2021 год страховые взносы за себя и каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства в фиксированных размерах: на обязательное пенсионное страхование 26 545 руб., на обязательное медицинское страхование 5 840 руб.До 30.01.2021 в соответствии со статьей нужно представить в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам за расчетный период 2021 год. В случае прекращения деятельности в качестве главы КФХ до конца расчетного периода, КФХ обязаны не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы КФХ представить в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам за период с начала расчетного периода по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы КФХ включительно.
Сумма страховых взносов подлежит уплате в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.Непредставление плательщиком в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок Расчетов влечет взыскание штрафа, предусмотренного минимальный размер которого составляет 1000 рублей.Индивидуальным предпринимателям до 31.12.2018 на основании статьи 430 Налогового кодекса РФ необходимо уплатить за расчетный период 2021 год страховые взносы в фиксированных размерах: на обязательное пенсионное страхование 26 545 руб., на обязательное медицинское страхование 5 840 руб.
Пример расчета при применении ЕСХН
ООО «Яблонька» с 2015 года ведет деятельность как сельхозпроизводитель. Ранее использовался режим ОСНО. Компания решила перейти на ЕСХН. При этом в штате числится техника по стоимости 240 т.р. и сроком полезного использования 5 лет.
За 2023 год оплата за продукцию была произведена в размере 1540 т.р.
Расходы фирмы:
- зарплата -420 т.р.;
- матрасходы и ГСМ – 180 т.р.;
- страховые взносы на страхования урожая от засухи (добровольно) – 40 т.р.;
- аренда – 240 т.р.;
- неустойка за нарушение сроков поставок – 25 т.р.;
- канцрасходы – 25 т.р.;
- сертификат качества – 50 т.р.
В связи с тем, что за 1 полугодие расходы выше доходов, авансовый платеж не уплачивался.
Формат отчетности для КФХ зависит от численности персонала компании. Если количество человек до 100 человек, то отчетность может быть сдана в бумажном виде, а при превышении данного показателя — только в электронном виде. Подача отчетности должна быть своевременной, также как и выплата налогов в полном объеме.
Выбор системы налогообложения зависит от:
- расходов и доходов КФХ;
- объемов реализуемой продукции;
- основного вида хозяйствования.
Выбор системы налогообложения и формирования отчетности предусматривает следующие моменты:
- размер фирмы. Для малой компании применим льготный режим;
- ОСНО удобна для крупных фирм, несмотря на то, что требуется сдача большого количества отчетов;
- самой выгодной системой является ЕСХН в случае, когда основной вид деятельности компании связан с производством сельхозкультур.
Как правильно заполнить графы 06 и 11?
При заполнении 2024 г 2 кфх (2-й квартал фактической долгосрочной отчетности) по форме 0611080 необходимо быть внимательным и следовать правилам заполнения. Особое внимание следует уделить графам 06 и 11, которые содержат важную информацию о крестьянских (фермерских) хозяйствах.
Графа 06 отражает сведения о площади земельных угодий, на которых размещено хозяйство. Поле графы 06 заполняется только в случае, если у хозяйства есть земельные угодья. В случае отсутствия земельных угодий, поле графы 06 остается пустым.
Графа 11 содержит информацию о количестве трудоспособных членов хозяйства без приемных детей (имеющих постоянное место жительства). В данной графе необходимо указать количество членов хозяйства, которые могут осуществлять трудовую деятельность.
Важно учесть следующее:
- При заполнении графы 11 необходимо исключить детей, у которых нет постоянного места жительства в хозяйстве.
- Учитывать только тех членов хозяйства, которые находятся в возрасте от 18 до 65 лет (включительно).
- Не забывайте, что графа 11 должна содержать только информацию о основных трудоспособных членах хозяйства без приемных детей.
В итоге, заполняя графы 06 и 11, следует быть внимательным, не пропускать поля, и учитывать вышеперечисленные правила заполнения. Только правильное заполнение отчетности позволит представить достоверную информацию о состоянии крестьянского (фермерского) хозяйства.
Земельный налог в КФХ: что нужно знать о его размере и сроках уплаты
Размер земельного налога в КФХ зависит от двух основных факторов: площади земельного участка и категории земли. Согласно законодательству, размер земельного налога определяется расчетной стоимостью земли, установленной органом местного самоуправления.
Сроки уплаты земельного налога в КФХ предусмотрены в налоговом законодательстве Российской Федерации. Обычно налоговый период для уплаты земельного налога длится с 1 января по 31 декабря каждого года. Однако дата уплаты налога может отличаться в разных регионах страны.
Для определения точных сроков уплаты земельного налога в КФХ рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или ознакомиться с информацией на официальном сайте налоговой службы соответствующего региона. Также важно учитывать, что налог может быть уплачен в полном объеме одним платежом или разбит на части и уплачиваться рассрочкой.
Необходимо помнить, что неналаженные или неправильно уплаченные суммы земельного налога могут повлечь за собой административные и финансовые санкции. В случае задолженности по земельному налогу, КФХ может быть обязано уплатить не только саму задолженность, но и повестку о вступлении в судебный порядок и оплату штрафов.
Правильное понимание размера земельного налога и сроков его уплаты поможет КФХ избежать непредвиденных проблем и своевременно урегулировать финансовые обязательства перед государством.
Упрощенная система налогообложения для КФХ в 2024 году: основные моменты
В 2024 году Крестьянское (фермерское) хозяйство (КФХ) может воспользоваться упрощенной системой налогообложения, что позволит сократить налоговую нагрузку и упростить процедуру уплаты налогов.
Основным преимуществом упрощенной системы налогообложения для КФХ является возможность перейти на уплату налогов по упрощенной системе, убрав такие платежи, как НДС и налог на прибыль. Вместо этого, КФХ будет платить единый налог от выручки.
Единый налог от выручки в 2024 году будет составлять 6% от общей выручки КФХ, при условии, что годовая выручка не превышает 60 миллионов рублей. Если годовая выручка превышает эту сумму, то КФХ должно будет перейти на патентную систему налогообложения или на общую систему налогообложения.
Важно отметить, что при переходе на упрощенную систему налогообложения, КФХ также получает право на упрощенную бухгалтерию, что упрощает ведение учета и отчетности.
Крестьянское (фермерское) хозяйство, пользующееся упрощенной системой налогообложения в 2024 году, также освобождается от уплаты земельного налога и имущественного налога на объекты, используемые в хозяйстве.
Однако, следует помнить, что упрощенная система налогообложения для КФХ в 2024 году имеет ограничения и не подходит для всех видов деятельности. Поэтому, перед принятием решения о переходе на упрощенную систему налогообложения, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом и изучить все условия и ограничения данной системы.
Особенности отчетности при отсутствии наёмных работников
Когда в КФХ нет наёмных работников, отчетность может иметь некоторые специфические особенности. В этом случае фермер сам выполняет операции, которые обычно выполняют работники, и должен учитывать все соответствующие нюансы в своей отчетности.
Во-первых, ведение учета и подготовка отчетности становятся еще более важными задачами для фермера. В таком случае он должен достаточно детально отражать все операции, проводимые им самостоятельно, в учетных документах и отчетах.
Одной из основных задач при отсутствии наёмных работников является правильное учетное облуживание оборудования, использованного в работе. Фермеру необходимо вести учет техники, отслеживать начисленные затраты на использование и обслуживание оборудования.
Другой важной составляющей отчетности является самостоятельное начисление и учет заработной платы себе как владельцу фермерского хозяйства. В данном случае необходимо учитывать все элементы заработка, такие как выплаты по основной деятельности, премии, вознаграждения и другие соответствующие платежи.
Кроме того, необходимо иметь в виду, что при отсутствии наёмных работников может существовать необходимость в коммуникации с контролирующими органами, проведении проверок и предоставлении соответствующих документов. Фермер должен быть готов к этому и подготовить все документы и отчеты, необходимые для подтверждения своей деятельности и соблюдения требований законодательства.
Следует отметить, что отчетность без наемных работников может быть более сложной и трудоемкой, чем при наличии персонала. Фермеру придется заниматься многими аспектами хозяйственной деятельности самостоятельно, что требует большого внимания и ответственности.
В целом, отчетность при отсутствии наёмных работников представляет собой сложный процесс, который требует от фермера хорошей организации и систематичности. Необходимо тщательно вести учет операций, правильно оценивать затраты и доходы, а также своевременно предоставлять отчеты и документы контролирующим органам.
Как правильно вести ведомость для каждого сотрудника
При ведении ведомости следует учесть несколько важных моментов:
- ФИО сотрудника. Ведомость должна содержать полную информацию о каждом работнике, включая его фамилию, имя и отчество.
- Должность. Указывайте должность сотрудника, чтобы разделить их по категориям и определить соответствующую заработную плату.
- Рабочие часы. Записывайте количество отработанных часов каждым сотрудником в отдельной колонке. Таким образом, можно будет отслеживать и контролировать количество рабочего времени каждого сотрудника.
- Выполненная работа. Ведите подробную информацию о работе, выполненной каждым сотрудником. Записывайте виды работ, их объем и качество.
- Оплата труда. Важным элементом ведомости является информация о заработной плате сотрудников. Укажите сумму оплаты труда за каждый рабочий час и общую сумму оплаты по результатам месяца.
Ведомость для каждого сотрудника может быть представлена в виде таблицы, где каждая строка соответствует одному работнику, а столбцы содержат информацию об элементах, указанных выше. Используйте соответствующие заголовки для каждого столбца таблицы.
Кроме того, ведомость можно вести с использованием электронных таблиц, таких как Excel или Google Sheets. В этом случае ведомость будет более удобной для обработки и анализа.
Ведение ведомости для каждого сотрудника поможет вам держать под контролем работу и оплату труда вашей команды. Это необходимый инструмент для эффективного управления ресурсами и расчета заработной платы в КФХ без работников.
Новые правила налогообложения КФХ в 2024 году
В 2024 году вступают в силу новые правила налогообложения крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). Эти изменения вносятся в соответствии с последними поправками к налоговому кодексу и оказывают существенное влияние на внесение налоговых платежей.
Одной из самых важных новаций является модификация налога на прибыль для КФХ. Теперь, в соответствии с установленными правилами, налог на прибыль взимается на основе декларации, которую представляют сами хозяйства. При этом ставка налога составляет 20% от чистой прибыли КФХ.
Также с 2024 года начинают действовать новые правила налогообложения недвижимости, принадлежащей крестьянским (фермерским) хозяйствам. Теперь КФХ обязаны уплачивать налог на недвижимость в размере 0,1% от кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости, который они используют в своей деятельности. При этом в расчете стоимости недвижимости используется кадастровая стоимость, установленная органами местного самоуправления.
Кроме того, с 2024 года вводится единый налог на землю для КФХ. Он будет взиматься в размере 1% от кадастровой стоимости земельного участка, который используется в хозяйственной деятельности. При этом стоимость земельного участка также определяется на основе кадастровой стоимости.
Новые правила налогообложения КФХ в 2024 году призваны упростить процедуру внесения налоговых платежей и сделать ее более прозрачной. Они также способствуют более эффективному контролю со стороны налоговых органов, что позволяет повысить эффективность налоговой политики.
Общие правила для КФХ в 2024 году
В 2024 году КФХ продолжит соблюдать ряд правил и обязательств, связанных с уплатой налогов. Они включают:
- Соблюдение порядка уплаты налогов. КФХ должно регулярно и своевременно платить налоги, учитывая все изменения и обновления налогового законодательства.
- Ведение бухгалтерского учета. КФХ должно вести точный и полный учет доходов и расходов, а также предоставлять все необходимые отчеты и документы налоговым органам.
- Уплата социальных взносов. КФХ должно уплачивать социальные взносы за работников в установленные сроки, соблюдая все требования и расчеты, предусмотренные законодательством.
- Соблюдение налоговых льгот и привилегий. КФХ имеет право на получение налоговых льгот и привилегий, предусмотренных для сельскохозяйственных производителей, но должен соблюдать все условия и требования для их получения.
Соблюдение этих общих правил поможет КФХ вести деятельность в соответствии с требованиями налогового законодательства и избежать недоразумений и проблем с налоговыми органами. Периодическая проверка и обновление знаний по налогообложению также является важной частью успешной работы КФХ в 2024 году.