Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение РСВ за 1 квартал 2024 для малых предприятий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы не сдадите РСВ в установленные сроки, налоговая служба может наложить штраф. Штраф может быть наложен на плательщика страховых взносов: компанию или индивидуального предпринимателя. Минимальный размер штрафа по этому основанию составляет 1000 рублей. Это применимо даже в случае, если все взносы были уплачены вовремя или расчет по страховым взносам является нулевым.
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Кто сдает отчетность по форме РСВ
Отчетность в виде РСВ должны представлять (п. 7 ст. 431 НК РФ):
- Индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие работников по трудовым договорам и (или) исполнителей по гражданско-правовым договорам (ГПД) на выполнение работ, оказание услуг, передачу прав на результаты интеллектуальной деятельности, авторский заказ. Если у ИП с начала года не было ни одного работника, то отчет сдавать не нужно. Личные страховые взносы ИП в отчете РСВ не отражают, себя в среднесписочную численность и численность застрахованных не включают.
- Организации, включая те, в которых работает только один человек — учредитель-директор без трудового договора и зарплаты. В этом случае подается нулевой отчет.
- Компании и ИП, использующие автоматизированную УСН, освобождены от сдачи РСВ (ч. 2 ст. 18 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).
Что ещё меняется в отчётности по взносам из-за объединения фондов
Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.
Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:
Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
- при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Подраздел 1.3 (СИоЗП) — ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Подраздел 3 (ДСВ-3) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Раздел 2 (4-ФСС) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Как заполнить новую форму РСВ
Обязательные разделы для заполнения РСВ:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подраздел 1 раздела 1;
- раздел 3;
- остальные листы: только для отдельных плательщиков — например, для тех, кто платит взносы по доптарифу.
Пошаговая инструкция, как заполнить расчет по страховым взносам за 4-й квартал 2023 года страхователям:
Шаг 1. Оформляем титульный лист. Вносим регистрационные сведения о страхователе и информацию об отчете:
- ИНН и КПП;
- номер корректировки;
- код налогового периода (за год — 34);
- календарный год;
- код ИФНС;
- код места нахождения или учета;
- среднесписочная численность сотрудников;
- номер телефона;
- ответственное лицо страхователя и дата заполнения расчета.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушения сроков сдачи РСВ с нулевыми показателями
В качестве наказания для нарушителей налоговой дисциплины по сдаче отчетов законодательством предусмотрена блокировка счетов в банке работодателя. Тем не менее, к ней стараются не прибегать, т.к. это негативно отразиться на результатах деятельности работодателя. Министерство финансов РФ рассмотрел эту меру наказания как неэффективной и подготовил письмо с разъяснениями о том, чтобы не допускать остановки выполнения операций по счетам в банке тех предприятий, которые не сдают расчеты в установленный сроки ((Письмо ФНС от 10.05.2017г. № АС-4-15/8659).
В случае несвоевременного предоставления расчета РСВ с нулевыми показателями Вас ожидает штраф в размере 1,0 тыс. руб. Он начисляется в любом случае, не зависимо от наличия или отсутствия цифровых показателей в обязательных для сдачи расчета разделах (п.1 ст. 119 НК РФ).
Для правильного заполнения форм РСВ необходимо следовать определенной последовательности действий:
1. Заполнение блока «Сведения о плательщике»:
В данном блоке необходимо указать информацию о вашей организации – наименование, ИНН, КПП, адрес и контактные данные.
2. Заполнение блока «Основная информация»:
В этом блоке необходимо указать регистрационные данные ИФНС и налоговый период.
2.1. Заполнение сведений о фактическом адресе организации:
Здесь необходимо указать фактический адрес вашей организации, содержащий почтовый индекс, регион, город и другие данные.
2.2. Заполнение сведений о контактном лице организации:
В данном поле нужно указать ФИО и контактные данные лица, ответственного за заполнение и представление документов.
2.3. Заполнение сведений о форме расчета задолженности перед бюджетом:
Здесь нужно указать способ расчета задолженности перед бюджетом – наличными, безналичными средствами или электронным документооборотом.
3. Заполнение блока «Сведения о доходах, расходах и формировании доходов»:
В этом блоке необходимо указать информацию о доходах и расходах вашей организации за отчетный период.
3.1. Заполнение таблицы «Сведения о доходах организации»:
В данной таблице необходимо указать коды доходов, их суммы и источники.
3.2. Заполнение таблицы «Сведения о расходах организации»:
В этой таблице нужно указать коды расходов, их суммы и назначение.
3.3. Заполнение таблицы «Сведения о формировании доходов»:
В данной таблице нужно указать коды доходов, их суммы и источники формирования.
4. Подписание и проверка формы:
После заполнения всех необходимых данных необходимо подписать форму и проверить ее на предмет возможных ошибок.
После проверки форма РСВ готова к представлению в налоговую службу. Убедитесь, что все данные заполнены верно, чтобы избежать возможных проблем и штрафов со стороны налоговых органов.
Как правильно заполнить форму РСВ
Для правильного заполнения формы РСВ необходимо следовать указанным ниже шагам:
Шаг 1: Откройте форму РСВ на официальном сайте Фонда социального страхования.
Шаг 2: Введите данные работника, включая ФИО, ИНН, дату рождения и информацию о паспорте.
Шаг 3: Укажите данные о работодателе, включая название организации, ИНН и КПП.
Шаг 4: Выберите период, за который подается отчет, в данном случае это 1 квартал 2024 года.
Шаг 5: Укажите информацию о заработке работника за указанный период. Введите данные о начисленной и удержанной заработной плате, а также о выплаченных пособиях, если они имеются.
Шаг 6: При необходимости можно добавить информацию об отдельных выплатах и удержаниях.
Шаг 7: Проверьте правильность заполненных данных и сохраните форму в соответствующем формате.
Шаг 8: Сохраненную форму можно отправить в удобном для вас формате: по электронной почте или через личный кабинет на сайте Фонда социального страхования.
Правильно заполненная форма РСВ позволит вам своевременно представить отчет в соответствующие органы и избежать штрафных санкций.
Актуальность сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сдача РСВ (расчет среднесписочной численности работников) является одной из важнейших обязанностей работодателя, закрепленной законодательством Российской Федерации. Отчетность по РСВ представляется ежеквартально и содержит информацию о количестве работников на предприятии за определенный период.
Сдача РСВ за 1 квартал 2024 года имеет особую актуальность в связи со следующими факторами:
- Обновление данных. Первый квартал года является временем обновления данных о работниках, в связи с возможными изменениями в штате предприятия: прием новых сотрудников, увольнение, изменение должностей и прочее.
- Соблюдение законодательства. Сдача РСВ является обязательной для всех работодателей в соответствии с Трудовым кодексом РФ и другими нормативно-правовыми актами в сфере труда.
- Обеспечение социальной защиты. Корректность и своевременность сдачи РСВ позволяет работникам претендовать на социальные льготы и выплаты, предусмотренные законодательством.
- Предотвращение штрафов и санкций. Несвоевременная или некорректная сдача РСВ может привести к наложению штрафов и санкций со стороны контролирующих органов.
Для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года следует внимательно следить за сроками ее представления, ознакомиться с методическими рекомендациями Росстата и использовать соответствующую форму, утвержденную министерством.
| Подтип расчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Календарный | В течение 30 календарных дней после окончания квартала |
| Оперативный | В течение 10 рабочих дней после окончания месяца |
Несвоевременная сдача РСВ или предоставление некорректных данных может повлечь за собой юридические последствия, поэтому работодателям нужно обращать особое внимание на правильность и своевременность подачи данной отчетности.
Важные сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) является важной обязанностью предприятий и организаций, осуществляющих строительные работы. Правильное и своевременное заполнение и представление РСВ позволяет контролировать затраты на строительство и обеспечивает прозрачность финансовых операций.
1 квартал 2024 года имеет свои важные сроки сдачи РСВ, которые должны быть соблюдены:
- 31 марта 2024 года — дата, до которой необходимо принять и преобразовать первичные документы, связанные с расчетом и сметой, и подготовить РСВ.
- 3 апреля 2024 года — последний день для проверки и согласования РСВ с главным заказчиком или контролирующим органом.
- 10 апреля 2024 года — крайний срок для представления РСВ в налоговую инспекцию и другие соответствующие организации.
Важно отметить, что сдача РСВ за 1 квартал 2024 года должна быть своевременной и правильной. Несоблюдение сроков или неправильное заполнение формы РСВ может привести к штрафам и проблемам при последующей аттестации предприятия или осуществлении финансовых операций.
Для удобства и обеспечения правильного заполнения РСВ следует использовать специальное программное обеспечение или шаблоны, предоставляемые налоговыми и строительными органами. Также рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией и инструкциями, предоставленными налоговыми органами, чтобы избежать ошибок и недоразумений при заполнении и сдаче РСВ.
Штрафы и последствия неправильной сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) за первый квартал 2024 года может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия для предприятия. В случае выявления ошибок или нарушений в сданной РСВ, налоговые органы могут применить следующие меры:
- Штрафы: Налоговые органы имеют право налагать штрафы в размере до 20% от стоимости некорректно учтенных объектов или сооружений.
- Корректировка расчетов: В случае обнаружения ошибок в РСВ, предприятие может быть обязано произвести корректировку расчетов и пересдать документы с исправлениями. Это может потребовать дополнительных затрат на исправление ошибок и повторную подготовку документации.
- Административные и уголовные наказания: В случае умышленного предоставления заведомо неправильных данных, предприятие может быть подвергнуто административному или уголовному преследованию.
- Отзыв сертификата соответствия: Возможно отзыв сертификата соответствия на выполняемые работы, что может повлечь за собой запрет на участие в государственных закупках или потерю доверия со стороны заказчиков.
В целях предотвращения указанных последствий, необходимо тщательно проверять и подготавливать РСВ, а также убедиться в правильности учета всех объектов и сооружений. Лучшей практикой является обратиться за помощью к профессионалам, чтобы убедиться в точности и соответствии документов требованиям законодательства.
Почему изменилась форма РСВ за 1 квартал 2024 года?
С изменением формы РСВ за 1 квартал 2024 года потребовалось учесть новые факторы и требования, которые оказывают влияние на расчет среднесписочной численности. В рамках обновления формы были учтены изменения в законодательстве, связанные с движением персонала, изменением статуса работников, а также учетом времени, проведенного работниками в отпуске, временной нетрудоспособности или по другим основаниям.
В новой форме РСВ за 1 квартал 2024 года также было учтено изменение организационной структуры компаний, возможное образование филиалов или дочерних предприятий, которые должны быть учтены в расчете среднесписочной численности. Также в форме предусмотрено указание наличия работников, работающих по совместительству, их количество и статус.
Обновление формы РСВ способствует более точному и актуальному отчету о численности сотрудников организации, что может быть полезным при планировании бюджета, управлении персоналом и других важных процессах. В целом, изменения в форме РСВ за 1 квартал 2024 года являются неотъемлемой частью развития и совершенствования системы учета и отчетности в России.
Какие сроки предусмотрены для заполнения и сдачи новой формы РСВ?
В соответствии с утвержденным графиком, заполнение и сдача новой формы РСВ за 1 квартал 2024 года должны быть выполнены в установленные сроки.
Согласно постановлению Правительства РФ от 15 декабря 2023 года № 1705, работодатели обязаны подать отчет о среднесписочной численности работников за 1 квартал 2024 года не позднее чем до 30 апреля 2024 года. При этом, форма РСВ должна быть заполнена в соответствии с новым обновленным порядком и правилами.
Для того чтобы все работодатели могли подготовиться и своевременно сдать новую форму РСВ, Минтруд России предусмотрел ряд переходных мер. С 1 января 2024 года, работодатели имеют возможность оформить трудовые договоры и организовать учет среднесписочной численности работников по уже известной форме РСВ. Однако, начиная с 1 апреля 2024 года, все работодатели обязаны внести необходимые изменения в свои системы учета и подать новую форму РСВ, соответствующую обновленным требованиям.
Такие сроки предусмотрены для заполнения и сдачи новой формы РСВ за 1 квартал 2024 года. Работодатели должны учесть эти сроки и обеспечить своевременную подачу отчетности, чтобы избежать возможных штрафов и нарушений законодательства.