Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП или ООО для стоматологического кабинета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перед регистрацией ИП или ООО для стоматологии должен быть примерный план осуществления деятельности. Идеальный вариант — подготовленный бизнес-план с подробным описанием всех нюансов, маркетинговой стратегии, объемов работы и плановых финансовых показателей. Но для выбора организационно-правовой формы и системы налогообложения достаточно примерного представления о бизнесе.
Выбор налогового режима
После изучения информации о получении лицензии и кодах ОКВЭД для стоматологической клиник, выберите систему налогообложения. Неправильное решение приведет к повышенной налоговой нагрузке и низкой финансовой устойчивости бизнеса, поэтому принимайте решение, взвесив все «за» и «против».
| Режим налогообложения | Плюсы | Минусы | Налоговая нагрузка |
|---|---|---|---|
| ОСНО | Нет ограничений по количеству сотрудников и объёму выручки. | Необходимо вести бухгалтерский и налоговый учёт в полном объёме.
Высокая для малого бизнеса налоговая нагрузка. |
Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20%, 10% или 0%.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| УСН «Доходы» | Не требуется документальное подтверждение расходов.
Минимальный объём налоговой отчетности. Сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО). |
Стоматология может зарабатывать до 200 миллионов рублей в год и иметь не более 100 сотрудников. | 6% с общей суммы доходов.
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| УСН «Доходы – Расходы» | Минимальный объём налоговой отчетности.
Сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО). Все расходы, связанные с оказанием услуг стоматологической клиники и отвечающие нормам законодательства (статья 346.16 НК РФ), снижают итоговую сумму налога. |
Стоматология может зарабатывать до 200 миллионов рублей в год и иметь не более 100 сотрудников. | 15% с чистой прибыли (доход – расходы).
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| ПСН | Сумма налога не зависит от выручки или прибыли.
Минимальная отчетность: книга учета доходов и расходов (приказ Минфина России от 22 октября 2012 года № 135н). |
Для каждой выбранной деятельности необходимо «покупать» отдельный патент и вести раздельную отчётность.
Стоматология может зарабатывать до 60 миллионов рублей в год и иметь не более 15 работников. |
На ПСН в качестве налога платят стоимость патента, которая зависит от деятельности предпринимателя (рассчитать стоимость патента).
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
Выбор налогового режима стоматологической клиники
Неправильный выбор приведет к повышению налоговой нагрузки и нестабильности ИП или ООО. Очень важно принимать решение, оценив достоинства и недостатки каждого варианта.
| Система | Преимущества | Недостатки | Налоги |
| ОСНО | Нет ограничений по числу сотрудников клиники и объему прибыли. | Необходимость полноценного ведения бухгалтерского и налогового учета. Высокая налоговая нагрузка, неприемлемая для субъекта малого бизнеса. | НДС — 20%. НДФЛ — 13%. |
| УСН «Доходы» | Не нужно подтверждать траты документально. Налоговая отчетность минимальна. Налоговая нагрузка снижена. | Максимальная прибыль за год не должна превышать 200 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — не более 130 человек за отчетный период. | 6% от общей суммы прибыли. |
| УСН «Поступления минус расходы» | Налоговая отчетность минимальна. Налоговая нагрузка снижена. Все траты, которые связаны с оказанием услуг пациентам, сокращают итоговый размер налоговой выплаты. | Максимальная прибыль за год не должна превышать 200 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — не более 130 человек за отчетный период. | С чистой прибыли уплачивается 15% налога. |
| ПСН | Размер налога не зависит от прибыли. Налоговая отчетность минимальна — нужно вести книгу учета расходов и доходов. | Для каждого вида деятельности должен иметься специальный патент. Отчетность также ведется раздельно. Максимальный размер прибыли за год — 60 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — 15 человек. | В качестве налога уплачивается стоимость патента, зависящая от деятельности организации. |
Необходимость быть стоматологом
Медицинское образование нужно тем предпринимателям, которые планируют самостоятельно оказывать стоматологические услуги в своем кабинете или клинике. Если бизнесмен будет заниматься коммерческими, финансовыми, организационными вопросами, иметь диплом врача и быть практикующим дантистом необязательно. Нужно привлечь к работе профессиональных стоматологов. У каждого врача узкая специализация, и предоставлять все услуги один дантист сможет.
Для кабинета на 1-2 кресла нужно выбрать одно из направлений:
- терапия;
- хирургия;
- протезирование;
- коррекция;
- имплантация;
- детский врач.
Подготовка документации и получение разрешений
Масштабы и функционал клиники, тип здания, в котором она будет размещаться, особенности услуг влияют на перечень необходимых документов. Предприятие нужно зарегистрировать как ИП стоматологию или ООО при найме штата специалистов. В первом случае лицензия выдается на врача, во втором – на владельца учреждения для всего персонала.
Для открытия стоматологической клиники нужны следующие документы:
- свидетельство о регистрации, ИНН;
- разрешение Роспотребнадзора;
- медицинская лицензия (Росздравнадзор);
- лицензия на рентген-кабинет;
- регистрация в ПФ, ФСС, ФОМС;
- постановка на учет в ФНС;
- расчетный счет;
- оформление печати;
- договор купли-продажи или аренды помещения;
- регистрация кассового оборудования;
- разрешения СЭС и пожарной инспекции;
- договоры на водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, связь, системы безопасности, вывоз медицинских отходов, дезинфекцию;
- трудовые договоры с сотрудниками.
Оборудование, мебель, расходники
Список оборудования будет зависеть от того, чем вы планируете заниматься. Например, если вы открываете клинику репродукции, то вам вряд ли потребуется МРТ, рентген и стоматологическая установка. А вот аппарат УЗИ и криоаппараты будут нужны.
Кроме оборудования понадобятся вспомогательные предметы для проведения процедур. Их количество зависит от масштабов клиники, перечня услуг, числа кабинетов и потока пациентов:
- стойки для капельниц;
- медицинские инструменты и расходники (пинцеты, шприцы, бинты и т. д.);
- медикаменты;
- бактерицидный рециркулятор воздуха и т. д.
Не забудьте о мебели для кабинетов и для лечебных целей. Если вы составляете план, как открыть стоматологическую клинику, то предусмотрите специальные кресла для пациентов, а если хотите открыть детскую клинику, то закупите мебель для игровой зоны ожидания и т. д. Вот минимальный список мебели, которая вам может пригодиться:
- кушетки;
- каталки;
- стулья;
- шкафчики для медикаментов и расходников;
- операционные столы/стоматологические/гинекологические кресла;
- мебель и оргтехника для кабинетов врачей и административного персонала.
Среди требований к лицензированию стоматологического кабинета стоит отметить:
- Наличие помещений, которые принадлежат соискателю на праве собственности или ином основании, соответствующем требованиям предоставляемых работ.
- Наличие медицинских изделий, которыми являются инструменты, аппараты, оборудование и приборы, необходимых для оказания заявленных услуг.
- Наличие у руководителя высшего мед. образования или дополнительного проф. образования, сертификата специалиста, сертификата «организация здравоохранения и общественное здоровье», у руководителя или заместителя – сертификата «социальная гигиена и организация госсанэпидемслужбы», у руководителя – стажа от 5 лет при наличии высшего мед. образования и – от 3 лет – при наличии среднего.
- Наличие трудовых договоров работников проф. образования, сертификатов; работников, что осуществляют техобслуживание оборудования.
- Соответствие штатного расписания и структуры общим требованиям для мед. организаций.
- Соблюдение порядка оказания мед. помощи, соблюдения порядка контроля качества и безопасности мед. деятельности, порядка предоставления платных мед. услуг.
- Соблюдение правил регистрации операций касаемо лекарственных средств, подлежащих учету в отдельных журналах (ч.7 ст. 67 закона «Об обращении лекарственных средств»).
- Повышение квалификации сотрудников хотя бы 1 раз в 5 лет.
В случае грубых нарушений соискатель лицензии будет привлечен к ответственности, установленной законом.
Открыть стоматологический кабинет можно практически везде. Обычно для этой цели используются первые этажи жилых зданий. Крупная клиника может занимать два-три этажа административного здания или располагаться в отдельном строении. Важно, чтобы потенциальные пациенты могли без проблем добраться до места лечения на личном и общественном транспорте. Если владелец клиники хочет закрепиться в этом бизнесе всерьез и надолго, оптимальным вариантом будет покупка помещения, что автоматически избавляет его от головной боли с возможными переездами, однако зачастую его приходится арендовать. Помещение должно соответствовать всем санитарным и противопожарным нормам и иметь целый ряд дополнительных допусков для осуществления медицинской деятельности. Также необходима прокладка соответствующих коммуникаций и оптимизация помещения под прием пациентов. Даже если вы приобрели или взяли в аренду помещение с ремонтом, практически наверняка придется потратить деньги на его доработку.
Анализ рынка и конкурентов
Готовый, профессиональный и хорошо рассчитанный бизнес-план стоматологии с актуальными аналитическими и финансовыми показателями можно скачать здесь и адаптировать под себя.
Как и любой бизнес, открытие стоматологии начинается с анализа рынка, на котором предприниматель планирует оказывать услуги. Отрасль высококонкурентна, так как количество государственных медицинских учреждений в городе или регионе составляет в среднем 4-10% от общего числа стоматологов.
Остальную рыночную нишу занимают платные коммерческие организации. Поэтому бизнес-план стоматологической практики должен отражать не только наличие хорошего коммерческого потенциала, но и высокий уровень конкуренции.
По оценке Минздрава РФ, доля рынка стоматологических услуг будет расти на 12% ежегодно. Очень часто население посещает стоматологов, терапевтов, ортодонтов и педиатров, и потребность в протезировании и косметических коррекциях растет.
Прежде чем открывать стоматологию с нуля, необходимо понимать, что наибольшие риски для новой организации несут не столько конкуренты, сколько государство. К медицинским учреждениям предъявляются строгие требования: наличие лицензии, пригодность помещения, качество услуг, сертификация оборудования для рентгеновского кабинета.
На заметку! Собрав данные и проанализировав рынок (спрос, предложение, конкуренты), теоретически можно «установить» амортизацию проекта экономической стоматологии на уровне 6-12 месяцев.
Сколько стоит открыть стоматологический кабинет
Мы уже приводили расчеты на оснащение кабинета стоматологическим креслом — 600 000 рублей. Оборудование — основная статья затрат. Также придется платить арендную плату (если помещение не в собственности) — около 30 000, регистрацию и получение лицензии (около 40 000), рекламу (при необходимости).
Стоимость открытия офиса с креслом, в котором работает сам предприниматель, составит не менее 700 000 рублей. Если открыть клинику на несколько рабочих мест с наемным персоналом, затраты составят несколько миллионов рублей.
Ежемесячные расходы поликлиники на 1 кресло — только аренда, реклама (при необходимости), налоги и покупка расходных материалов — от 50 000 рублей и чуть больше. Для большой клиники увеличивается сумма аренды и рекламы, а также приходится платить зарплату персоналу.
Может быть, вас заинтересует: Пример бизнес-плана отеля для домашних животных
Не забудьте выделить небольшую сумму на плановое обслуживание и ремонт оборудования.
Подбор штата сотрудников
При подборе персонала для своей клиники в первую очередь стоит обратить внимание на тех работников, которые имеют профильные образование и опыт работы. Количество работников и перечень должностей будет определяться индивидуально, исходя из спектра оказываемых услуг и того, на сколько кресел планируется открыть клинику. За образец можно взять следующий список сотрудников:
- Врачи-стоматологи. Как вариант можно трудоустроить в два раза больше работников, чем планируется установить кресел;
- Медсестры. Количество лиц, нанятых на такую должность, целесообразнее уравнивать с количеством врачей. К примеру, на 10 врачей потребуется 10 медсестер;
- Администраторы. Для полноценной работы клиники необходимо нанять два человека. Таким образом, при необходимости они смогут подменять друг друга;
- Бухгалтер.
Частные стоматологические кабинеты
Самый демократичный сегмент рынка стоматологических услуг – кабинет частного стоматолога. Конечно, здесь вы вряд ли найдете новаторское оборудование или шикарные интерьеры, но зато можно не сомневаться: стоматолог, работающий на себя, имеет серьезный опыт работы и уверен в своей компетенции. В подобных стоматологиях невысокие цены, а дешево вылечить зубы сегодня большая редкость. Сложность выбора такого кабинета стоматологии – найти врача, который по личным качествам, ценовой политике и профессиональным навыкам подойдет именно вам. Зато, если вы найдете специалиста, отвечающего вашим требованиям, он, конечно, не откажется проконсультировать вас по наболевшим вопросам: как обезболить зубную боль, как правильно чистить зубы.
Для того чтобы начать работать, недостаточно встать на учет и получить медицинскую лицензию. Следующие шаги:
- Открыть счет в банке для бизнеса, изучив тарифы на обслуживание. При онлайн подаче с нашим сервисом вы получаете расчетный счет бесплатно.
- Установить кассу и заключить договор с оператором данных.
- Установить терминал для приема безналичной оплаты.
- Заказать печать, если будете нанимать сотрудников и вести традиционные трудовые книжки.
- Получить ЭЦП — для ИП это бесплатно, а личная цифровая подпись сэкономит в будущем массу времени.
Как начать стоматологический бизнес
Начать стоматологический бизнес можно по одной из трех моделей:
-
Открыть клинику самостоятельно.
-
Приобрести франшизу стоматологического центра.
Чтобы узнать насколько эффективна франшиза стоматологи определенного бренда, изучите отчеты партнеров, которые зарегистрированы и работают под ним, а также соберите отзывы руководителей этих клиник.
-
Купить готовый бизнес стоматологии по объявлению.
При покупке готового бизнеса сделайте подробный аудит компании: юридический, бухгалтерский и маркетинговый. Убедитесь, что нет никаких обременений, долгов на помещение, оборудование, по зарплате сотрудников. Проверьте отсутствие налоговой задолженности. Покупая готовый бизнес стоматологии, обратите внимание на отзывы клиентов. Именно они формируют репутацию компании, влияют на поток посетителей.
Итак, рассмотрим основные этапы открытия новой стоматологической клиники. Тщательно подготовиться и справиться с задачей поможет конкретный план.
Составьте бизнес-план стоматологии. Подробно опишите ваш проект и перспективу его развития. Это поможет понять этапы реализации, рассчитать бюджет и уточнить сроки окупаемости бизнеса.
Сколько стоит открыть стоматологию с нуля
Сделаем приблизительный подсчет, чтобы понять сколько стоит открыть стоматологию, и какая окупаемость бизнеса. Оборудование зависит от спектра предлагаемых услуг.
Для оснащения клиники потребуется:
-
мебель для холла и кабинетов,
-
кулер с водой,
-
огнетушители,
-
кресло для пациента и рабочее оборудование (стоматологическая установка),
-
автоклав-стерилизатор,
-
шкаф для хранения инструмента,
-
комплекты инструментов и наконечники,
-
материалы для работы и расходники,
-
рентген-аппарат (стационарный или портативный),
-
3D-сканер для панорамного снимка.
Айнур Искужев рекомендует очень внимательно собирать документы для лицензии, прописывать все специализации и оборудование, с которыми придется работать. Получение лицензии — это только пол дела, ведь ее легко могут отозвать за ошибки в медицинской деятельности.
Алиаскер Ахмедов понимает, что в бизнесе важна прибыль, но если ни он, ни тем более врач не будет забывать про здоровье своего пациента, то именно в такой гармонии будет и постоянный поток пациентов, и приятный доход.
Владимир Маркевич дает совет тем предпринимателям, которые не касались раньше медицинского бизнеса и не имеют соответствующего образования: найдите единомышленника, который разбирается в тонкостях стоматологии или даже имеет нужное образование. Так вы сможете сэкономить на «ошибках», которые допустили бы будучи не сведущими в этой отрасли.