Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему мы платим налог на недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
Сроки уплаты налога на имущество физических лиц
Граждане должны оплатить налог на имущество за предыдущий год до 1 декабря текущего года. То есть налог за 2022 год необходимо заплатить до 1 декабря 2023.
ФНС направляет уведомление о налоге на имущество физлиц не позднее 1 ноября текущего года. После этого у граждан есть 30 дней для того, чтобы оплатить налог.
Расчет по кадастровой стоимости
Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.
Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.
Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
Расчет по инвентаризационной стоимости
Несмотря на то, что данная система считается устаревшей, в некоторых регионах все еще берут налог по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его просто вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения имущественного налога уже по кадастровой стоимости.
Инвентаризационная стоимость тоже рассчитывает налоговая. Формула расчета похожа, только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство. Налоговые вычеты не применяются.
Н = И × КД × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
И — инвентаризационная стоимость объекта,
КД — коэффициент-дефлятор,
С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Пример расчета
- Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости, например, для самарской квартиры. Самарская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р. Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.
- На сайте Федеральной налоговой службы выясняем налоговую ставку в Самаре за 2015 год. Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.
- Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 Р.
- Если срок владения квартирой достигает полутора года и более, то указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 Р.
- Если же налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит соответственно 66 Р, сумму равную его доле.
- Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Исходя из этого при переходе на новую систему расчета будут действовать понижающие коэффициенты, упомянутые ранее.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате, и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Почему платят налог на имущество
Налоговая система основана на принципе перераспределения материальных благ между различными социальными группами. Платежи позволяют осуществлять государственную поддержку социально незащищенных граждан, отдельных категорий населения, реализующих государственные функции. Государство не всегда использует налоговые платежи по прямому назначению. Об этом свидетельствует наличие ям на российских дорогах, отсутствие оборудования в медицинских центрах и образовательных учреждениях.
С полученной прибыли каждая российская организация отчисляет платежи в региональный и федеральный бюджет. Местный бюджет питается сборами с физических лиц. Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество поступают в бюджет муниципалитетов. Налоги и сборы позволяют государству финансировать программы развития отдельных отраслей промышленности, сельского хозяйства; осуществлять поддержку предпринимательства, банковских структур.
Почему платят налог на имущество
С одной стороны, согласно статье 19 Налогового кодекса РФ (НК) налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Эту обязанность налоговики чудным образом связывают со статьей 27 НК, из которой (по их мнению) следует, что законными представителями несовершеннолетних являются их родители.
Уплачивать налог на недвижимость должны лица, имеющие в собственности 2 и более квартиры либо обладающие долей в праве собственности на 2 и более квартиры, собственники квартир в блокированном жилом доме, а также коммерческую недвижимость. Дома, не завершенные строительством, имеющие фундамент, стены, крышу или строительство которых завершено, но они не зарегистрированы в порядке, установленном законодательством, также подлежат обложению налогом на недвижимость.
А что делать, если не пришло уведомление о налоге?
Налоговый орган имеет право направить налоговое уведомление об уплате налога на имущество не более чем за три предшествующих года. Но бывает, что квитанции об уплате налога на недвижимость вообще не доходят до собственников жилья.
«Если в установленный срок налоговое уведомление и платежные документы к нему к вам не пришли, рекомендуем обратиться в любую налоговую инспекцию (кроме межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин неполучения уведомления, также можно направить в налоговую информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет», — советует Анатолий Нагиев.
В свою очередь юрист Владимир Старинский отмечает, что если у вас есть доступ к личному кабинету налоговой, то уведомление о сумме налога придет только в электронном виде.
«Ответственность за неуплату или неполную уплату налога предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса РФ. Нарушителю грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Если неполучение уведомления связано с тем, что в налоговый орган не были представлены сведения о наличии у вас недвижимого имущества, то вам грозит ответственность по статье 129 Налогового кодекса РФ. Это штраф в размере 5 тысяч рублей. Сообщить в налоговый орган о наличии имущества вы обязаны в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом)», — резюмирует эксперт.
Значение налога на недвижимость
Основные причины введения налога на недвижимость связаны с необходимостью выравнивания бюджета и обеспечением финансовой стабильности государства. Владение недвижимостью является одним из признаков общественно значимой активности, и поэтому владелец обязан уплачивать налог в соответствии с действующим законодательством.
Сбор налога на недвижимость позволяет точно оценить стоимость объектов недвижимости и способствует их правильной оценке для целей налогообложения. Плательщик налога получает документы подтверждающие владение имуществом и защищающие его права.
| Преимущество | Значение |
|---|---|
| Финансирование государства | Позволяет обеспечить доходы государства для финансирования социальных программ и инфраструктуры. |
| Социальная справедливость | Позволяет распределить налоговое бремя справедливо между играющими в экономике ролями. |
| Стимулирование экономики | Использование средств, полученных из налога на недвижимость, для развития экономики и создания новых рабочих мест. |
Таким образом, налог на недвижимость играет важную роль в общественной жизни, способствуя финансированию государственных программ и обеспечивая социальную справедливость.
Способы уплаты налога на недвижимость
Один из самых удобных способов уплаты налога – это электронная форма оплаты. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте налоговой службы и выбрать соответствующий раздел для оплаты налога на недвижимость. После ввода необходимых данных можно произвести оплату с использованием банковской карты или интернет-банкинга. Этот способ удобен тем, что позволяет оплатить налог в любое время, не выходя из дома.
Для тех, кто предпочитает традиционные способы оплаты, существует возможность уплаты налога наличными или через банковский платежный поручительством. В этом случае необходимо обратиться в банк и заполнить соответствующие документы. После оплаты налога получившийся документ можно предъявить в налоговую службу.
Также можно воспользоваться услугами платежных терминалов, которые доступны практически во всех торговых центрах, супермаркетах и общественных местах. Для этого нужно найти терминал, выбрать раздел для оплаты налогов и ввести соответствующую информацию. После оплаты налога на экране терминала появится чек, который следует сохранить как подтверждение оплаты.
Выбирая способ уплаты налога на недвижимость, необходимо учитывать свои предпочтения и возможности. Важно помнить, что неуплата налога может привести к штрафным санкциям и дополнительным проблемам с налоговой службой. Поэтому очень важно оплатить свой налог вовремя и правильным способом.
Информация о налоговых льготах
Помимо обязательного налога на недвижимость, существуют определенные налоговые льготы, которые могут снизить вашу налоговую нагрузку. Он основан на различных факторах, таких как ваш статус собственности, использование недвижимости и другие факторы.
1. Налоговые вычеты. В зависимости от законодательства и вашего места проживания, возможно получить налоговые вычеты на недвижимость. Эти вычеты могут быть доступны вам, если вы владеете определенными типами недвижимости, как например, первый дом или ваша недвижимость используется в коммерческих целях. Проверьте местное законодательство, чтобы узнать о доступных вам вычетах.
2. Налоговые кредиты. В некоторых случаях, вы можете получить налоговый кредит на недвижимость. Налоговый кредит позволяет сократить сумму налогов, которую вы должны заплатить за вашу недвижимость. Как правило, налоговые кредиты доступны людям с низким доходом или тем, кто попал в определенные категории, такие как инвалидность или пожилой возраст.
3. Освобождение от налогообложения. В некоторых случаях, определенные типы недвижимости могут быть освобождены от налогообложения. Это может включать недвижимость, принадлежащую государству, религиозным организациям или университетам. Также могут существовать освобождения для некоммерческих организаций или недвижимости, которая используется для определенных общественных целей, таких как учреждения здравоохранения или образования.
Запомните, что налоговые льготы могут различаться в зависимости от вашей местности и вашего статуса собственности, поэтому важно ознакомиться с местным законодательством и получить консультацию специалиста, чтобы быть уверенным, что вы получаете все возможные налоговые льготы, которые доступны вам.
Поддержка общественных программ
В первую очередь, средства налога на недвижимость могут быть использованы для обеспечения государственной инфраструктуры, такой как строительство и ремонт дорог, мостов, школ, больниц и других социальных объектов. Это позволяет улучшить качество жизни граждан и обеспечить им доступ к необходимым услугам.
Кроме того, налог на недвижимость может финансировать различные общественные программы, включая поддержку малоимущих и социально уязвимых групп населения, развитие культуры и спорта, оказание помощи ветеранам и многие другие социальные инициативы. Благодаря этому налогу государство может создать социально справедливое общество, где каждый гражданин имеет равные возможности для развития.
Также важно отметить, что налог на недвижимость способствует более эффективному использованию городских и сельских территорий. Повышение стоимости недвижимости через введение налога стимулирует владельцев к улучшению и развитию своих имущественных объектов. Это способствует обновлению и реновации городской или сельской среды, повышению ее качества и привлекательности для жителей и инвесторов.
Таким образом, налог на недвижимость не только позволяет государству получить необходимые средства для обеспечения инфраструктуры и социальных программ, но и способствует улучшению качества жизни граждан, созданию справедливого общества и развитию территорий. Поэтому взнос в виде налога на недвижимость является неотъемлемой частью обязанностей каждого собственника недвижимости.
Что делать, если не приходит уведомление
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
Налог на имущество физ. лиц
Налог на имущество физических лиц являет собой финансовое обременение, установленное и используемое на территории определенного субъекта (МО). Носителем налоговых обязательств выступают физлица, которые наделены правом собственности в отношении налогооблагаемого объекта.
Обратите внимание: обязательства по уплате пошлины касаются всех собственников, несмотря на их возрастную категорию. За владельцев, не достигших 18-ти лет, осуществлять внесение платежей полагается их законным представителям (родители, опекуны, пр.).
Ранее размер налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта (ИС). Однако с начала 2015 г. Кодекс (гл. 32) определяет иной способ исчисления, в котором не последнюю роль играет кадастровая стоимость имущества (КС). Всем МО предписано начать использовать данную систему до 2020 г.
Информацию о владельцах приватизированных квартир, сразу после завершения процесса приватизации, государственные исполнительные органы передают в ФНС самостоятельно, не привлекая самих владельцев это делать.
Заполнить бланк заявления на уплату данного типа налога можно самостоятельно в территориальном отделении фискальной службы, или же при помощи электронного ключа на официальном сайте ФНС РФ.
За 30 дней до момента оплаты налога, на адрес собственника приватизированной квартиры приходит уведомление о сумме налога и бланк квитанции для его оплаты.