Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка ликвидации юридического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В наше непростое время в бизнесе следует быть очень предусмотрительными, не стоит сразу доверять новым партнёрам. Поэтому после деловых переговоров обязательно нужно проверять платёжеспособность юрлица.
Далее разберёмся, как узнать работает ли конкретная компания или она уже ликвидирована, и может ли она находиться в стадии банкротства?
Шаг 1. Готовим решение о ликвидации
Распечатать в 2 экземплярах Самое первое, что нужно сделать – это принять решение о добровольной ликвидации.
В этом решении нужно назначить ликвидационную комиссию или ликвидатора, установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом. Об этом говорит статья 62 Гражданского кодекса РФ.
Есть много юридических дискуссий на тему «кого лучше назначить – ликвидационную комиссию или ликвидатора»?
Согласно мнению № 1, нужно заглянуть в свой родной устав.
Там конкретный ответ вполне может быть написан. И есть нотариусы, которые работают именно так — написан в уставе «ликвидатор» — значит, будет именно ликвидатор. Но есть нотариусы, которые в устав не заглядывают, и уверены, что можно назначать кого угодно в силу закона. Так что разные мнения можно даже пределах одного города получить. Наконец, в уставе может быть написано что-то в духе «Общество может быть ликвидировано в порядке, определенном действующим законодательством» — это тоже означает, что можно назначить кого угодно.
Согласно мнению № 2, в устав в принципе заглядывать не обязательно,
раз сам Гражданский кодекс РФ разрешает назначить либо ликвидационную комиссию, либо ликвидатора.
Согласно мнению № 3, следуем Гражданскому кодексу РФ, но выбираем ликвидационную комиссию для спорных или сложных случаев прекращения деятельности. В остальных случаях – выбираем ликвидатора.
Я придерживаюсь мнения № 3. Для закрытия ООО с 1 учредителем проще выбрать ликвидатора.
Кого назначить ликвидатором?
На самом деле ликвидатором может быть любой человек.
Он назначается решением организации. Например, для ООО с 1 учредителем можно назначить ликвидатором самого учредителя. Если он же был и директором, то с должности директора его нужно будет уволить.
Про увольнение директора:
Есть много юридических версий. Рассматривать все не буду, спорить с коллегами тоже. Расскажу просто, что мы увольняем директора на следующий день после принятия решения о назначении ликвидатора. Но чтобы сделать процедуру увольнения проще, директор сам пишет заявление на увольнение по собственному желанию и готовит приказ.Чтобы вам было проще составить решение о ликвидации, мы подготовили шаблон этого документа.
Использовать шаблон просто: понадобится только заменить данные, выделенные красным цветом, на свои. А также распечатать документ в двух экземплярах: 1 для себя и 1 для налоговой.
Отдельно скажу, что внутри документа:
- Решение заточено для ООО с 1 учредителем (в тексте используем корректный юридический вариант — единственный участник);
- Ответственным лицом назначается ликвидатор;
- Срок приема требований от потенциальных кредиторов (он понадобится при подаче объявления в «Вестник государственной регистрации) выбран минимально возможный по закону – 2 месяца.
Представляем документы
^К началу страницы
Документы могут быть поданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:
- лично руководителем ликвидационной комиссии;
- через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
- по почте с объявленной ценностью и описью вложения;
В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express. - в электронном виде с помощью сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию». При формировании электронного пакета образы документов должны быть отсканированы с учетом определенных технических требований и заверены вашей электронной цифровой подписью (ЭП), либо нотариуса.
Перейти Подать документы с помощью сервиса:«Подача электронных документов на государственную регистрацию»
Ключ электронной подписи должен быть действителен на момент подписания электронного документа и на день направления документов в налоговый орган.
Электронные документы упаковываются в транспортный контейнер с описью вложения.
Налоговая инспекция их принимает и выдает (направляет) расписку в получении.
Это самый распространенный и простой способ получения информации об ООО. Для это следует зайти на сайт ФНС РФ и получить выписку из ЕГРЮЛ. Сервис предложит указать в поисковой строке название фирмы, либо ее ОГРН или ИНН. Следует сразу предупредить, что в этом случае, лучше всего, использовать ОГРН либо ИНН компании. Они индивидуальны.
А вот юрлиц с одним и тем же наименованием может быть очень много и система сформирует целый список организаций с такими же или похожими названиями. Это крайне неудобно для поиска и придется потратить время, чтобы найти нужную организацию. Поэтому для поиска используйте ИНН либо ОГРН.
Выписка будет сформирована в формате PDF. Информация о том является ли ООО действующим или уже ликвидировано — находится в самом конце документа. Данная выписка с web — сайта ФНС РФ предоставляется абсолютно бесплатно. Более того, с недавних пор она подписана усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС РФ.
Как узнать на какой стадии ликвидации находится организация
Выписка ЕГРЮЛ с сайта ИФНС предоставляется сразу же и бесплатно. Она содержит полную и точную информацию об организации и позволяет проверить фирму на ликвидацию по ИНН. Этот вариант подходит тем, кому важна достоверность и скорость получения информации.
Внимание! За официальным документом, удостоверяющим, была ликвидация организации или нет, заверенным печатью налогового органа, необходимо обратиться лично в районный отдел ИФНС.
Информация с сайта Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации может указывать на то, что происходит ликвидация юридического лица.
Проверить, участвовала или участвует компания в судебных разбирательствах можно на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. По ИНН организации сайт выдаст список дел, имеющих отношение к интересующей фирме. По сведениям, полученным на портале, можно проверить участие предприятия в судах в качестве:
- ответчика;
- истца;
- третьего лица.
Если в списке есть дела с пометкой «Б», нужно проверить, кем является предприятие – истцом или ответчиком. Если ответчиком – то банкротом станет именно оно и проводится его ликвидация.
Впоследствии следует проверить результат банкротства и факт, что происходит ликвидация компании, в других источниках.
Когда фирма является истцом, то в партнерских отношениях это будет характеризовать фирму положительно.
Организация в стадии ликвидации
Для взыскания задолженности с ликвидированной организации необходимо заимодателю подавать иск в суд, поскольку в добровольном порядке руководство закрытой фирмы может не захотеть рассчитаться по долгам с кредиторами.
Так, шансы выиграть дело достаточно высоки, если удастся доказать, что в процессе ликвидации:
- были допущены существенные ошибки (в оформлении документов, проведении процедуры упразднения компании и др.);
- совершены намеренные противозаконные действия, лишающие заимодателя возможности предъявить свои требования для взыскания задолженности;
- у кредитора была уважительная причина пропуска срока предъявления претензий.
Если заимодателя уведомили о предстоящей ликвидации предприятия должника, то ему следует предъявить письменные требования о взыскании долга. Юридическое лицо может возвратить его добровольно из имеющихся средств либо денег, полученных после продажи имущества. В любом случае лицо, которое желает взыскать задолженность, включается в реестр, а его требования в промежуточный баланс.
- Электронный сервис «Прозрачный бизнес»
- Запрос о направлении информации о факте представления в налоговый орган документов при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя
- Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации
- Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации»
- Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц
- Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц
- Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
- Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами
- Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
- Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года
- Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц
Ответственность ликвидаторов организации
На первый взгляд может показаться, что никакой ответственности у ликвидационной комиссии нет. Ведь все его задачи сводятся к тому, чтобы быстро и с минимальными потерями завершить процедуру ликвидации. На самом деле это не так. Члены ликвидационной комиссии могут привлекаться к .
Так, например, если ликвидатор не сообщит о наличии в компании (недостаточности имущества для того чтобы рассчитаться с долгами) в десятидневный срок, то он привлекается к субсидиарной ответственности по новым долгам: оплате , компенсацию расходов на проведение банкротства.
За некоторые правонарушения ликвидаторам грозит уголовная ответственность со штрафом 100-150 тыс.р., ограничением свободы и принудительными работами. Это, в частности, сокрытие имущества компании, фальсификация бухгалтерских документов и пр.
Выплаты ликвидационной комиссии
Ликвидационная комиссия работает не бесплатно. Ее члены получают вознаграждение за свой труд, но его размер не закреплен законодательно. Обычно величина положенных выплат определяется на собрании собственников с учетом финансового положения компании и оглашается в момент формирования состава комиссии. Именно из средств ликвидируемой компании производятся выплаты членам ликвидационной комиссии.
Штатные сотрудники в составе комиссии обычно продолжают работать в рамках действующих трудовых договоров и получают выплаты в прежнем размере в виде зарплаты. Законом это не возбраняется. Зарплата членам комиссии облагается всеми налогами и сборами.
В последний день работы члены комиссии должны получить зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск и выходное пособие.
Но по их желанию трудовые договора могут быть расторгнуты и вместо них оформлены гражданско-правовые договора. В них может быть прописан новый механизм расчета вознаграждения. Такой вариант нежелателен: контролирующие инстанции могут посчитать, что расторжение трудового договора имело целью уклонения от выплаты положенной компенсации при ликвидации.
Что следует проверять контрагентам
При ликвидации компании прекращаются все ее права и обязанности. Однако данный процесс довольно длительный, поэтому контрагентам прежде чем заключить договор необходимо проверить также следующее:
- наличие решения о ликвидации/реорганизации компании;
- внесение компании в список недействующих организаций;
- наличие дисквалифицированных лиц в числе руководителей общества;
- зарегистрирована ли компания по адресу массовой регистрации;
- наличие данных о том, что компания не находится по приведенному адресу;
- наличие данных о задолженности по налогам и сборам;
- наличие данных о том, что компания на протяжении года и более не подает налоговую отчетность.
Получить сведения по данным вопросам можно на сайте ФНС. Если хотя бы один из перечисленных вопросов имеет положительный ответ, то прежде чем заключать договор с такой компанией, необходимо хорошо подумать.В этом случае довольно рискованным будет перечислять аванс или отгружать продукцию (выполнять работу, оказывать услуги) на условиях постоплаты.
Узнать точную дату закрытия ИП
Узнать точную дату закрытия предпринимательской деятельности может потребоваться в следующих случаях:
| Когда возникает необходимость в получении точной даты закрытия ИП | Для чего нужна точная дата |
| Если возникли спорные ситуации с Пенсионным фондам по вопросам размеров отчислений за последний год деятельности предпринимателя | Сразу после того, как будет зарегистрировано прекращение деятельности ИП, в него прекращается обязательство по уплате взносов |
| При разрешении спорных вопросов по платежам в пользу ИП | При утрате статуса предпринимателя, его партнеры по договорам подряда и возмездного оказания услуг получают обязательства налогового агента. У них возникает обязательство по отчислениям в ПФР по вознаграждениям, включая и по ранее заключенным договорам. |
Как проверяют налоговики ликвидируемую компанию?
Какие методы используют налоговики при проверке компании? В налоговом законодательстве нет никаких особенностей проведения проверок для ликвидируемых компаний. При проведении налоговой проверки налоговиками используются те же методы, что и при «обычной» проверке: осмотр помещений, складов (ст.92 НК РФ), истребование документов (ст.93 НК РФ), выемку документов (ст.94 НК РФ).
Результаты проведенной выездной налоговой проверки оформляются также, как и при «обычной» проверке. Так, по результатам проверки (в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки) налоговиками должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки (п.1 и п.6 ст.100 НК РФ).
Ликвидируемая компания вправе в течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения. И уже после рассмотрения возражений налоговики должны вынести решение о привлечении (отказе) к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Как узнать, что юридическое лицо ликвидировано
Просмотреть информацию на предмет наличия дела о банкротстве на сайте ВАС РФ. По наименованию, ИНН или ОГРН юридического лица будет сформирован список дел, в которых в качестве истца, ответчика или третьего лица участвует или ранее принимало участие данное юридическое лицо. Если в списке имеется дело с пометкой «Б» (дело по банкротству), важно определить на какой стороне интересующее Вас юридическое лицо: если кредитор — то это хорошо, ну, а если должник — то банкротят именно его. Кроме того, объявления о банкротстве в обязательном порядке публикуются в газете «Коммерсантъ» как в электронном виде, так и на бумажном носителе в каждом выпуске газеты. Обратите внимание, что данный способ даёт информацию не о ликвидации, а о процедуре банкротства фирмы и стадии, на которой в интересующий Вас период времени находится указанная процедура. Однако, думаю, что во многих ситуациях не имеет значения ликвидируется фирма или банкротится. В любом случае, прежде чем вступать в деловые отношения либо развивать их, важно знать об открытии процедуры банкротства в отношении будущего или настоящего партнёра.
Что необходимо проверить
Ликвидация организации прекращает все права и обязанности организации (п. 1 ст. 61 ГК РФ), но это результат длительной процедуры. Поэтому проверять при заключении договора надо не только это, но и:
- есть ли решение о ликвидации или реорганизации организации;
- есть ли эта организация в списке недействующих организаций;
- есть ли дисквалифицированные лица в числе руководства;
- зарегистрирована ли организация по адресу массовой регистрации;
- есть ли данные о том, что организация не находится по указанному адресу;
- есть ли задолженность по уплате налогов и сборов;
- есть ли данные о том, что организация более года не сдает налоговую отчетность.
На все эти вопросы ответы можно получить на сайте налоговой, и если хотя бы на один из этих вопросов имеется положительный ответ, то надо задуматься, прежде чем заключать договор с таким контрагентом. Во всяком случае рискованно уплачивать аванс и отгружать товар, оказывать услуги или выполнять работы на условиях последующей оплаты.
Как проверить, ликвидирована ли организация
Самый простой вариант – получить выписку из ЕГРЮЛ. Для этого на сайте ФНС достаточно ввести ИНН или ОГРН, а если это неизвестно, то просто указать наименование и регион.
Будут строки с данными одноименных организаций – адрес, дата регистрации и дата прекращения деятельности, из этого списка выбрать необходимую не так сложно. Сразу можно совершенно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ, где будет вся информация, касающаяся организации. В том числе и раздел «Сведения о прекращении», где в строке «Способ прекращения» указано, на каком основании организация прекратила свое существование. Например, будет указано «Прекращение деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства».
Очевидно, что если организация уже ликвидирована, то о заключении договора речь идти не может.
Из информации на сервисе ясно, как узнать, ликвидировано ли ООО. Это поможет и в том случае, если есть контрагент-дебитор, который не выходит на связь. Если срок исковой давности не истек и организация планирует подавать в суд, то надо выяснить, может быть, он уже ликвидировался, не уведомив о задолженности. И в этом случае необходимо или списать задолженность как убыток, признав безнадежной, или инициировать процедуру оспаривания ликвидации и взыскания задолженности.
Итак, интернет предоставляет неограниченные возможности для поиска и сбора информации об ООО. При этом, мы даже не рассматривали специализированные ресурсы. Например, такие, как сайт ФССП РФ, где сконцентрированы сведения об исполнительных производствах, или Дом. РФ (https://дом.рф) на котором находится достаточно полная информацию о застройщиках. А ведь существуют еще десятки коммерческих и специализированных ресурсов, где вы за плату или бесплатно получите информацию о компании.
Таким образом, при желании, сегодня, не покидая рабочего места, можно не только узнать ликвидировано ли то или иное ООО, но и собрать полноценные сведения об экономической деятельности фирмы и даже информацию о её руководителях и участниках.
Как узнать ликвидировано ли ООО – вопрос возникает в случае, если необходимо убедиться, что фирма, с которой планируется заключить сделку, еще существует. Распространены мошеннические действия, когда уже исключенная из реестра организация фиктивно заключает сделки. В статье освещено 4 способа, которые позволят узнать о ликвидации ООО.