Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать с автомобилем, если хозяин умер». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется на все виды транспортных средств. Его оплата вменяется в обязанность автовладельцев. При оформлении наследства на движимое имущество, наследник не вправе получить наследуемый объект частично. Закон регламентирует необходимость принятия машины в собственность со всеми ее долгами. Неоплаченная задолженность наследодателя оплачивается его наследником. В НК РФ защищаются права наследников нерадивых родственников. В ст. 44 заявлено об ограничении размера долга, который не может превышать стоимости наследуемого имущества. В случае, если физическим лицом, являющимся плательщиком транспортного налога, до момента его смерти не было получено уведомление, то считается, что у него отсутствовали обязательства и задолженность не была сформирована. Несвоевременные действия сотрудников уполномоченного органа могут быть причиной освобождения наследников от долгов наследодателя.
Порядок регистрации авто
Эксплуатация унаследованного автомобиля возможна лишь после постановки на учет в ГИБДД. Заявление на государственную регистрацию подает новый собственник. Правила установлены правительственным постановлением № 1764 от 21.12.2019 года.
Номинальным владельцем транспортного средства может являться физлицо с 16 лет. Если наследник не достиг указанного возраста, машина ставится на учет законным представителем (родитель, усыновитель, опекун, попечитель). Обслуживание в Москве проводится по экстерриториальному принципу — место жительства заявителя не имеет значения.
Основанием регистрации становится заявление с отметкой об осмотре. Его можно подать лично, через представителя либо портал государственных услуг. Приложением к обращению станет квитанция об оплате пошлины, паспорт ТС, свидетельство о праве на наследство. Кроме того, заявитель обязан иметь полис ОСАГО и действительную карту технической диагностики.
Нужно ли регистрировать грузовик на себя
Когда вы получили автомобиль в наследство, он стоял на учете на имя наследодателя.
По общему правилу любой новый собственник машины обязан поставить ее на учет на свое имя в течение 10 дней после приобретения. Если автомобиль достался в наследство, исключений нет: наследник должен обратиться в ГИБДД в течение 10 дней после того, как получит свидетельство о праве на наследство. Но только если собирается ездить на авто.
Вам бояться штрафа не надо. Дело в том, что есть срок давности привлечения к ответственности за опоздание с постановкой на учет — два месяца. Учитывая, что грузовик вы получили в наследство несколько лет назад, срок давности уже истек.
Если наследник не собирается пользоваться автомобилем, регистрировать его на себя в принципе необязательно. Можно просто прекратить учет машины на имя наследодателя. Для этого надо подать соответствующее заявление в ГИБДД.
При прекращении учета в госреестр вносится запись, что автомобиль временно не допускается к участию в дорожном движении — до следующей постановки на учет.
Также ГИБДД может самостоятельно прекратить учет машины, если получит информацию о смерти ее владельца. В этом случае регистрационные знаки и документы признают недействительными и внесут в розыскные учеты утраченной специальной продукции. Однако это не помешает вам или новому владельцу грузовика в дальнейшем поставить его на учет.
Транзитные номера нужны только для вывоза незарегистрированного автомобиля за границу, но, как я понимаю, это не ваш случай. Поэтому получать их при прекращении учета грузовика и думать о сроке их действия вам не надо.
Наследование автомобиля
Автомобиль, бывший владелец которого умер, как всякое движимое имущество, наследуется. Причем наследникам следует внимательно разобраться в законодательстве РФ, чтобы вступить во владение своевременно и согласно законной процедуре. Любое нарушение сроков и порядка наследования может привести к тому, что машина будет конфискована государством и перейдет в его собственность.
Если при жизни автовладелец не успел передать право владения и управления машиной никому из родственников, то транспортное средство попадает в общую «наследственную массу», и использовать его наследники смогут только после оформления документов и получения свидетельства после 6-месячного срока обязательного ожидания.
Обычно, по закону, полугодовой срок ожидания обязателен: нотариусам нужно время для поиска всех законных наследников. Но это в идеале. В реальности же ситуация выглядит несколько иначе.
- Если умерший владелец авто составил завещание, в котором указал наследника имущества и автомобиля, тому остается только получить свидетельство нотариуса о фактическом принятии наследства. И если нет спорных претендентов на наследство, он может продолжать пользоваться машиной – он имеет на это право, так как содержал, обслуживал и оберегал ТС за свои средства.
- Если же бывший владелец автомобиля не оставил завещания, а потенциальных наследников – более одного человека, и не все согласны на передачу авто кому-то одному, то машиной не будет владеть никто, пока не истечет срок ожидания, после которого один из наследников станет ее законным владельцем и оформит на себя.
Юридическая ситуация, при которой владелец авто не оставил завещания – сложнее, так как в этом случае вступает в действие положение ГК РФ о порядке наследственных прав. Главным претендентом на наследование транспортного средства становится законный супруг/супруга, так как обычно автомобиль покупался в период совместного владения имуществом. Кроме того, на свою долю могут претендовать дети умершего гражданина и его родители (даже в случае, если машина переходит новому владельцу по завещанию). Что тут важно понимать?
- Если машина была куплена после развода, бывшая «вторая половина» прав на наследование ТС не имеет.
- Если авто переходит в наследство несовершеннолетнему гражданину, до достижения совершеннолетия оно будет находиться во владении его опекунов.
- При нескольких наследниках, автомобиль оформляется на одного из них (обычно – супруг), после чего он обязан компенсировать стоимость машины другим наследникам.
Если наследники имущества умершего не уплатят за него налоговый сбор: что будет?
Если наследникам было необходимо внести налоговый сбор за умершего, но они этого не сделали, то ИФНС начнет официальную процедуру взыскания. В этом случае не поможет даже свидетельство о смерти и проблемы в финансовом плане. У ИФНС существует немало возможностей вернуть задолженность. Обычно все происходит через судебный приказ, в результате которого деньги взыскиваются со счетов наследников через ФССП.
Если вы не обязаны уплачивать налог за умершего по закону, но судебный приказ все-таки пришел на ваше имя, то вам необходимо составить возражение в письменном виде и отправить его в суд. После получения вашего возражения судья отменит судебный приказ, что позволит вам оградить свои счета от ареста, а деньги от незаконного списания.
Налог на продажу автомобиля полученного по наследству
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование отдельных видов имущества » по ссылке.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Сроки осуществления соответствующего вида оценки устанавливаются организацией, с которой заключен договор на ее проведение.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Однако, при наследовании имеются большие преимущества, среди которых можно выделить безвозмездное приобретение имущества и право на дальнейшее распоряжение им, отсутствие налогообложения на этот доход.
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги . При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
В остальных случаях с полученных доходов уплачивается НДФЛ в размере 13%. При этом, доход, формирующий налогооблагаемую базу при продаже автомобиля, который получен по наследству, может быть уменьшен на фиксированный налоговый вычет в величине 250 000 рублей.
Процедуры регистрации, как оказывается, приемнику удастся избежать по факту отчуждения. Так будет, если он будет владеть имуществом по сертификату и найдет к этому моменту покупателя. Свидетельства будет достаточно для подтверждения факта владения объектом. При отсутствии такого документа переоформления не будет.
Благодаря нотариальному заверению этот документ имеет юридическую силу и может служить достаточным основанием для судебного процесса в случае нарушения.
Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать.
Пройдите социологический опрос!
Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной. Вдова может быть освобождена от уплаты налога в следующих случаях: 1. Если продаст авто за сумму меньше чем 250 т.р. 2.
Наследование является типичной жизненной ситуацией, так как практически каждый человек становился наследником хотя бы один раз в своей жизни. Соответствующая юридическая процедура четко оговорена и регламентирована действующим в РФ законодательством.
На протяжении этих шести месяцев будет действовать запрет на распоряжение и пользование транспортным средством, являющимся предметом наследования.
Нарушение зафиксировала камера: как оформляется штраф
Если правонарушение фиксируется инспектором ГИБДД, то он выписывает протокол на того человека, который находился за рулем в момент происшествия. С дорожными камерами дело обстоит по-другому. Система фиксирует номерной знак автомобиля, и штраф приходит его владельцу. При этом фактическим нарушителем может быть другой человек – тот, кого собственник пустил за руль.
По умолчанию владелец ТС уведомляется о штрафе либо по почте, либо в личном кабинете на сайте госуслуг. Дальше автомобилист или соглашается с нарушением и платит штраф, или обжалует его в течение 10 дней. Но при этом не факт, что это вообще удастся.
Если владелец ТС не обжаловал постановление об административном правонарушении в течение 10 дней после его вынесения, то оно вступает в силу. Соответственно, с этого момента нарушитель обязан будет уплатить штраф. Если же он этого не сделает, то деньги взыщут по судебному приказу.
«Оплатила транспортный налог за машины, которые на меня не зарегистрированы»
У читательницы Татьяны в августе случилось несчастье – не стало отца. В его собственности было две ГАЗели, обе находятся в Минске, причем одна из них разобрана и не на ходу. Один автомобиль зарегистрирован в Новогрудке, а второй, насколько известно Татьяне, на транзитных «номерах». При этом авто стоят на СТО, их попросили оттуда убрать. «Куда их ставить, если у меня нет мест для их парковки? Можно ли оставить вдоль дороги, на парковке магазина и т.д. или только на платной стоянке?» – задается вопросом читательница, но это не главная ее проблема:
«Звонила в налоговую инспекцию Новогрудка, сообщила о смерти папы и хотела приостановить начисление транспортного налога. Мне выставили сумму за 2021 год, и я ее оплатила, а за 2022-й, сказали, ничего не приостанавливается, будет потом платить наследник, – озадачена Татьяна. – Подскажите, так ли это и могу ли я отправить какие-то документы, чтобы с момента смерти налог не начислялся? По факту получается, что я оплатила транспортный налог за машины, которые на меня не зарегистрированы».
Можно вступить в наследство, и тогда обязанность платить транспортный налог будет лежать на наследнике. Но Татьяна делать этого не хочет, ей попросту не нужны машины в аварийном состоянии. Поэтому, если и остальные наследники откажутся от машин (или других наследников просто нет), то можно обратиться с заявлением в администрацию района о признании имущества бесхозным. И тогда уже суд решает, что делать с машинами: либо утилизировать, либо обратить в собственность администрации.
Забрать машины и поставить их во дворе, пусть и с соблюдением правил парковки и стоянки, тоже не выход. Представители ЖКХ могут признать машины автохламом, и попросить или привести их в надлежащий вид, или «перебазировать» на охраняемую стоянку, которая потребует внесения платы за хранение.
Как вернуть транспортный налог?
Ситуация такова, что извещение об уплате транспортного налога выставлено умершему человеку, поэтому и оплата произошла как бы от него. Учитывая, как мы говорили выше, что Татьяна не является плательщиком данного налога, он уплачен ошибочно.
Кстати, налоговая инспекция согласно ч.12 ст.69 Налогового кодекса обязана в течение 10 рабочих дней снять с учета в налоговом органе гражданина при получении информации о его смерти. Почему такую информацию налоговая не получила, история умалчивает, а обязанности такую информацию предоставлять у Татьяны как дочери умершего нет. Но раз уж она налоговую посетила, то просто нужно передать им документы о смерти отца, после чего с учета его снимут, плательщика не будет. Транспортный налог начисляться тоже не должен.
Чтобы вернуть необоснованно уплаченные суммы транспортного налога, Татьяне нужно обратиться с заявлением и комплектом документов в налоговую инспекцию. Доказать ошибочность выставления транспортного налога умершему с учетом приведенных нами положений законодательства, полагаем, труда не составит.
Переоформление полученного автомобиля на нового хозяина
Переоформлением автомобиля на нового собственника занимаются органы ГИБДД, в которые необходимо обратиться в течение 10 дней с момента заключения сделки. Если же наследник не собирается пользоваться транспортным средством, а покупатель на него уже найден, то возможна перерегистрации машина на покупателя без предварительного оформления права собственности наследником.
В органы ГИБДД необходимо будет предоставить следующий пакет документов:
- договор купли-продажи машины, заключенный между правопреемником и покупателем;
- общегражданский паспорт покупателя;
- ПТС;
- свидетельство о регистрации авто;
- документ, подтверждающий право на наследство;
- квитанцию об уплате государственной пошлины;
- диагностическую карту ТС;
- полис ОСАГО.
В каких случаях налог платится?
Объект налогообложения в данном случае — транспортное средство. Налогоплательщик — его собственник. Если он умирает, не оформив наследство, то автомобиль не будет находиться в чьей-либо собственности, и налог за него никто платить не должен.
Но если ТС перешло по наследству другому лицу, то именно это лицо становится налогоплательщиком — на правах нового собственника.
Статус плательщика налога на ТС человек получает с момента постановки автомобиля на учет, на основании новых правоустанавливающих документов о получении транспортного средства в собственность по наследству.
Вот нашел письмо МИНФИНа
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Об уплате транспортного налога наследниками
Вопрос: Возникает ли у наследника обязанность по уплате транспортного налога за транспортное средство, которое было продано до открытия наследства?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу об уплате наследником транспортного налога за транспортные средства, которые были проданы до открытия наследства, и сообщает.
В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Статьей 52 НК РФ предусмотрено, что в случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае если указанными способами налоговое уведомление вручить невозможно, это уведомление направляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В соответствии с п. 4 ст. 57 НК РФ в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. При этом налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом налоговом уведомлении (п. 6 ст. 58 НК РФ).
Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога возникает у налогоплательщика — физического лица со дня получения налогового уведомления.
На основании п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица — налогоплательщика. Задолженность по имущественным налогам умершего лица погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества, в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя.
Согласно ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Статьей 1175 ГК РФ, регулирующей ответственность наследников по долгам наследодателя, установлено, что каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Учитывая изложенное, полагаем, что в случае, если физическим лицом — налогоплательщиком до его смерти не было получено налоговое уведомление на уплату транспортного налога, то при отсутствии его обязанности по уплате этого налога не возникает и соответствующая задолженность у наследника умершего физического лица.
Директор Департамента налоговой и
таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН
Таким образом, транспортный налог за умершего налогоплательщика должен уплачиваться в следующем порядке.
В случае смерти владельца транспортного средства до 1 января 2003 года транспортный налог вообще не исчисляется, поскольку данный налог был введен в действие с 1 января 2003 года. После регистрации транспортного средства наследником, он становится налогоплательщиком в общем порядке с момента регистрации. В период с 1 января 2003 года до месяца регистрации транспортного средства наследником транспортный налог ни кем не уплачивается.
В случае смерти физического лица, за которым зарегистрировано транспортное средство, начиная с 1 января 2003 года, транспортный налог исчисляется за период с начала года по месяц смерти физического лица включительно.
Например, если смерть гражданина наступила в мае 2003 года, то налог исчисляется за 5 месяцев с применением коэффициента 5/12.
В этом случае задолженность умершего физического лица по транспортному налогу за период с начала года по месяц смерти включительно уплачивает наследник физического лица после вступления в права наследования.
При этом привлечение наследника к уплате задолженности по транспортному налогу осуществляется налоговыми органами самостоятельно после получения информации от органов (учреждений), уполномоченных совершать нотариальные действия, и нотариусов, осуществляющих частную практику.
В случае регистрации наследником транспортного средства за собой, он становится налогоплательщиком транспортного налога с месяца регистрации транспортного средства.
82. Налогоплательщики транспортного налога. Налогоплательщики транспортного налога по доверенности. Налогоплательщики транспортного налога при прекращении действия доверенности.
Налогоплательщиками признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признаются:
· Наземные транспортные средства — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходы, мотосани.
· Водные транспортные средства — теплоходы, яхты, парусные суды, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные транспортные средства.
· Воздушные транспортные средства — самолеты, вертолеты и другие воздушные транспортные средства
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.
Налогоплательщики при прекращении действия доверенности.
Под прекращением действия доверенности для целей налогообложения условно следует понимать следующие случаи:
Исполнение полномочия (продажа транспортного средства);
Передоверие;
Истечение срока доверенности.
При продаже транспортного средства лицом, обладающим этим средством по доверенности, налогоплательщиком становится новый собственник транспортного средства. В этом случае применяется коэффициентный способ исчисления налога.
Согласно ст. Гражданского кодекса РФ лицо, которому выдана доверенность (при наличии полномочий на передоверие), может передоверить совершение предоставленных полномочий другому лицу. Налогоплательщиком в данном случае должно являться новое лицо, которому предоставлены права на владение и распоряжение транспортным средством в порядке передоверия.
При истечении срока доверенности, когда не совершены какие-либо действия по продаже транспортного средства, по нашему мнению, налогоплательщиком становится собственник указанного транспортного средства.
Согласно ст. Гражданского кодекса РФ срок действия доверенности не может превышать трех лет.
85. Налоговая база транспортного налога. Налоговый период и налоговые ставки транспортного налога.
Последствия неуплаты транспортного налога
Если налог пришёл по ошибке или же начислен неправильно, то устанавливать сумму самостоятельно или отказываться от оплаты вы не имеете права. Вы обязательно должны посетить инспекцию ФНС для выяснения обстоятельств, корректировки суммы или же изменения получателя платежа. В случае игнорирования квитанции, налоговым органом будет начислены санкции.
Если налог будет проигнорирован, то контролирующие органы имеют право возбудить дело по факту уклонения от гражданских обязанностей перед государством. В этом случае могут быть заблокированы денежные расчётные счета в банках или же произойдет удержание суммы в размере 30% от дохода.
Человек, который долгое время не платит налоги, меняет свой статус на «злостного неплательщика». Заниматься его проблемами уже будут другие структуры – федеральная служба судебных приставов. На этом этапе доказать свою правоту можно уже только в суде. Это принесёт незапланированные финансовые расходы на оплату делопроизводства и госпошлины.
Если пришло уведомление о налогах, вы понимаете, что в нём есть ошибка, сразу же обратитесь в налоговую службу для решения проблем. Представьте доказательства в виде документов купли-продажи, отказа от наследства и другие, которые подтвердят вашу правоту. Если продаёте своё авто новому владельцу, не поленитесь и отследите свой статус в налоговом кабинете ФНС, а также статус владельца автомобиля.