Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для ФЛП в январе: сколько будут платить предприниматели». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Налоги и сборы: общегосударственные
Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Подоходный налог в Украине
| Показатель | Значение | Период |
|---|---|---|
| Ставка подоходного налога | 18 % | 2023 |
Cколько стоит ваер (wire) — банковский перевод по Swift, SEPA в USD и EURO?
Многие партнерские сети, предлагают оплату ваером (wire money transfer) или выплату на свою карту. Существует ошибочное мнение, что ваейры дорогие при использовании оффшоров и нужно искать другие способы «приема ваеров». Дорогие платежи только в долларах США, стоимость платежей в ЕВРО может быть в некоторых банках практическим символичной. Оффшор и счет в правильном банке или европейской платежной системе поможет успешно решить вопрос безналичных переводов, как правило отправитель ваера (банковского перевода) покрывает все банковские комиссии и для вас (вашей оффшорной компании) ваер обойдется не более фиксированной суммы 1-5-10 евро, а в некоторых из рекомендуемых нами банков — отсутствует плата за зачисление средств на счет, плата за открытие и обслуживание счетов для ряда стран.Тарифы банков и платежных систем общедоступны на сайтах — все можно посмотреть и убедиться самому на русском.
Как получать и обналичивать Webmoney и криптовалюту BTC, ETH и другие?
Банковский счет оффшора в европейском банке (IBAN) — практически универсальное решение для получения и конвертации любых электронных денег а также переводов по системе DirectDebit. вы можете заключить напрямую договор с Webmoney, пройдя идентификацию как юридическое лицо и получать средства через выплату ваером — будет намного дешевле, чем пользоваться обменниками. Между прочим, Webmoney также зарегистрированы на Белизе в виде оффшора WM Transfer Ltd. No.35 New Road, P.O. Box 1708, Belize City, Belize) — еще один аргумент в пользу того, что у вас «всЁ получится» с оффшорами и не только. Многие платежные системы декларируют дружественное отношение к криптовалюте, обмену практически любой криптовалюты, получению средств с криптовалютных бирж, или пополнение счетов этих же бирж. В 2023 году купить продать bitcoin, etherium и любую другую криптовалюту стало намного проще, и этом можно сделать прямо в он-лайн интерфейсе платежной системы, без обращения не криптовалютную биржу.
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?
На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.
То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.
Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.
Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.
Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.
Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.
Ндфл с граждан украины в 2021 временно проживающих
Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Украинцы уезжают на заработки или ПМЖ в Россию. В связи с вооружённым конфликтом на территории Донецка и Луганска, число желающих переехать за последние 5 лет увеличилось в несколько раз. По прибытии в Россию украинцы должны оформить регистрацию по месту пребывания.
По истечении года проживания на основании РВП гражданам Украины доступна возможность подачи ходатайства для получения вида на жительство в России.
Важно помнить, что в случае отказа сотрудником ГУВМ МВД в выдаче РВП обжаловать через суд это решение невозможно.
Иностранные граждане нередко приезжают в Россию на заработки. Если въезд в страну осуществляется в визовом режиме, для официального трудоустройства понадобится оформить разрешение на работу. А для тех, кто пересек границу РФ в безвизовом режиме, предусматривается получение патента.
При этом п. Таким образом, с 1 января г. Соответственно, с этого года указанные иностранцы получают право на получение всех видов пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с первого дня работы на территории России. Не так все просто с пенсионными отчислениями.
Изменения для юридических лиц-резидентов
В подпункты 2 и 4 п. 2 ст. 441 и в подпункт 5 п. 1 ст. 307 НК внесены изменения, начинающие действовать с 01. 01. 2023 г. Так, исключена норма по неиспользованию корректировки общего годового дохода по КПН непосредственно в части дивидендов, которые выплачиваются юрлицом, производящим снижение исчисленного КПН на 100% по той деятельности, по которой предусмотрено данное снижение. При этом из СГД исключены дивиденды по ценным бумагам, которые размещены на таких биржах, как МФЦА, KASE, если за конкретный налоговый период были осуществлены активные торги на бирже (текущие критерии определяются Правительством РК). Если же в налоговый период на бирже не осуществлялись активные торги указанными бумагами, то дивиденды по ним облагаются КПН в качестве дохода, облагаемого у непосредственного источника выплаты.
Изменения для физических лиц-резидентов
В п.1 ст. 320 НК внесено изменение, исключающее ссылку на п.2 ст. 320 НК и п. 2 ст. 320 НК, предусматривающий ставку ИПН по доходам физлиц в качестве дивидендов в 5%. Такие изменения предусмотрены с целью применения к доходу в качестве дивидендов ставки ИПН в 10% и уравнивания ставки ИПН по любым типам доходов (зарплата, предпринимательская деятельность, имущественный доход и пр.).
Читайте статью как увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге и не платить НДС.
Изменен и дополнен подпункт 7 п. 1 ст. 341 НК, вступающие в силу 01. 01. 2023 г.
Предусмотрено использование корректировки доходов в качестве дивидендов, полученных непосредственно по ценным бумагам, находящихся на момент начисления дивидендов в списке официальных фондовых бирж, включая МФЦА, действующих на территории Казахстана, при условии, что торги велись на бирже в полном соответствии с установленными критериями Правительства РК.
Изменен и дополнен подпункт 8 п. 1 ст. 341 НК, вступающий в действие 01. 01. 2023 г.
Данными поправками предусмотрено освобождение от обложения дивидендов, полученных от юридических лиц-резидентов за календарный год и не превышающих 30 тысяч МРП (что в 2023 году составит 95400000 тенге). Свыше данной суммы дивиденды облагаются налогом в установленном порядке. Норма распространяется на все субъекты бизнеса, независимо от категории (малое, среднее, крупное или микропредпринимательство). Кроме этого, упрощен порядок использования корректировки методом исключения определенных условий для ее применения (срок владения, конкретная принадлежность к недропользованию и пр.).
Как узнать размер налога на землю физическому лицу
Если предприятия и предприниматели обязаны самостоятельно высчитывать размер земельного налога, то в отношении физических лиц расчет налога на землю проводят налоговые органы. Так же как и в случае с налогом на недвижимое имущество, налоговые органы обязаны прислать плательщику налога на землю налоговое уведомление-решение до 1 июля. В таком решении должен быть указан размер налога и реквизиты для оплаты.
Такие письма из налоговой должны отправляться по месту прописки плательщика вне зависимости от того, живёт он по адресу или нет. Если вы не получите уведомление-решение в связи с тем, что по месту прописки не проживаете, то от уплаты налога и дальнейшего начисления штрафов в случае несвоевременной оплаты это вас не освободит.
Узнать размер налога на землю можно также путем обращения в налоговую службу с письменным заявлением для проведения сверки данных, во время которой уточняется площадь участка, наличие льгот, ставка и окончательная сумма налога.
Если между вашими данными и данными налоговой будут расхождения, то при наличии оригиналов документов, подтверждающих ваши данные (например, документов о наличии льгот), налоговый орган обязан в течение 10 рабочих дней сделать новый расчет. Обжаловать любые решения местной налоговой службы можно в вышестоящую налоговую инстанцию или в суд.
Общая характеристика налоговой системы
Главы государств ЕврАзЭС в соответствии с Положением о статусе наблюдателя при Евразийском экономическом сообществе 13 мая 2002 г. приняли решение о предоставлении Республике Молдова и Украине статуса наблюдателей при ЕврАзЭС.
Налоговая система Украины представляет собой совокупность налогов, пошлин и сборов, принципов, форм и методов их установления, изменения и отмены, а также мер по обеспечению их уплаты.
В Украине применяется двухуровневая налоговая система, включающая 23 общегосударственных и 16 местных налогов и сборов. К общегосударственным налогам и сборам относятся:
- НДС;
- акцизный сбор;
- налог на прибыль предприятий;
- налог на доходы физических лиц;
- таможенная пошлина;
- государственная пошлина;
- плата (налог) за землю;
- рентные платежи;
- налог на собственников транспортных средств и других самоходных машин и механизмов;
- налог на промысел;
- сбор за геолого — разведочные работы, выполненные за счет государственного бюджета;
- сбор за специальное использование природных ресурсов;
- сбор за загрязнение окружающей природной среды;
- сбор на обязательное социальное страхование и т.д.
В число местных налогов и сборов входят:
- налог на рекламу;
- коммунальный налог;
- гостиничный сбор;
- сбор за парковку автотранспорта и т.д.
Прогнозы по минималке
Минимальная зарплата утверждается при ежегодном принятии бюджета. Еще в 2018 году было заявлено, что с приближением 2021 года она станет равной 6200 грн. Итоги 2020 года, а вернее прогнозные данные показали следующее.
По экспертным прогнозам, ситуация с минималкой в Украине такая:
- показатель роста реального ВВП: в 2018 г. на уровне 3,2 %, тогда как в 2019 г. — 3,1 %, 2020 году — 3,3 %, 2021 г. — 4 %;
- уровень инфляции: в 2018 г. — 9,7 % (в расчете декабрь к декабрю предыдущего года), в 2019 г. — 8 %, в 2020 г. — 6,8 %, в 2021 г. — 6,4 %;
- размер минимальной зарплаты: в 2018 г. — 3900 грн. (на сегодня 3723 грн.), в 2019 г. — 4600 грн., в 2020 г. — 5400 грн., в 2021г. — 6200
«Консенсус-прогнозные данные» — это средний показатель макроэкономических показателей Украины, расчет налогов на зарплата в Украине,который проводится на предоставленными экспертами данных анкетирования. Предоставление информация подтверждено документально, фактами за предыдущий период и настоящими, рассчитывается как медиана.
Исходя из указанного можно спрогнозировать, что наступающий 2021 год ожидает очередное повышение минимальной зарплаты, а, следовательно, подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году увеличится.
Категории плательщиков подоходного налога в Украине
В настоящее время НДФЛ обязаны платить все физические лица, получающие доход. Возраст, пол и другие подобные нюансы не влияют на уплату НДФЛ.
Плательщиков НДФЛ можно разделить на 3 группы:
- резиденты – граждане Украины, лица, не имеющие гражданства какой-либо страны, а также граждане зарубежных стран, которые проводят на территории Украины как минимум 183 дня за календарный год;
- нерезиденты – физлица, проживающие или находящиеся в Украине менее 183 дней в году, но осуществляющие здесь хозяйственную или профессиональную деятельность, приносящую им доход;
- налоговые агенты – работодатели, начисляющие, удерживающие и уплачивающие подоходный налог с доходов наемных работников.
НДФЛ для пенсионных выплат
Безусловно, большой общественный резонанс вызывает налогообложение пенсионных выплат.
После внесения изменений в Налоговый Кодекс Украины налогообложению подлежат пенсионные выплаты, размер которых превышает 10 размеров прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность (в расчете на месяц), установленного на 1 января отчетного налогового года. На начало 2019 года сумма такого прожиточного минимума составляет 1497 грн., с 1 июля – 1564 грн., с 1 декабря – 1638 грн. Соответственно, 10 размеров равно 14970 гривен. С суммы превышения этого порога уплачивается НДФЛ по стандартной ставке 18%.
Также, по ставке 18% облагаются пенсии, получаемые гражданами Украины из зарубежных источников. Однако, если такие пенсионные выплаты облагаются налогом в стране их выплаты, то уплачивать НДФЛ с этих пенсий в Украине не требуется.
Ставки налога на профессиональный доход
Устанавливаются две ставки, по которым будет начисляться профессиональный доход (п. 191 ст. 1, ст. 381−2 проекта НК-2023).
10% в отношении профессионального дохода, полученного от:
- физических лиц (независимо от его размера);
- иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
- белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.
20% в отношении профессионального дохода, полученного:
- от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год;
- при выявлении налоговым органом факта получения плательщиком дохода без формирования чека посредством приложения «Профналог».