Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес план для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Льготы для ИП в 2021 году по взносам есть, однако доступны они ограниченному кругу предпринимателей. Основная масса этих счастливчиков — участники спецпроектов (к примеру, проекта «Сколково»), а также резиденты особых экономических зон (в Крыму и Севастополе, закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ, свободного порта Владивосток, закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ) и территорий опережающего социально-экономического развития (закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ). Им по-прежнему позволено уплачивать взносы с доходов своих работников по пониженным ставкам. Полный перечень страхователей, имеющих право на применение пониженных тарифов взносов, приведен в ст. 427 НК РФ. Введены дополнительные понижающие тарифы для предприятий IT сферы, компаний, осуществляющих проектирование и разработку изделий ЭКБ, электронной (радиоэлектронной) продукции.
Налоговые льготы для многодетных ИП.
Налоговые льготы многодетным ИП предоставляются, в зависимости от ставки, которую они выбрали для налогообложения.
В зависимости от особенностей бизнеса можно выбрать следующие варианты:
- УСН. В случае, если доход в пределах 150 млн. руб. в год и количество сотрудников не более 100 человек.
- ЕНДВ. В штате должно быть не более 100 сотрудников, независимо от выручки.
- ПСН. Максимальный доход не может превышать 60 млн. руб. При этом ИП не может нанять более 15 человек.
- ЕСХН. Система налогообложения применяется в случае, если деятельность касается сельского хозяйства.
Для многодетных ИП налоговая ставка по УСН снижается с 6% до 1%. Ставка единого налога снижается на 20%.
Среди других преференций можно отметить:
- госпошлину за земельный участок;
- налог на имущество;
- госсборы за транспортные средства;
- вычеты по НДФЛ.
В чём заключаются льготы и где они действуют
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.
Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.
Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.
Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.
Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
Дополнительные ограничения
Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.
Льготы для ип многодетных семей
Другие налоговые льготы государство не предоставляет. Регистрация бизнеса происходит в общеустановленном порядке. Для этого в орган ФНС подается заявление установленного образца и паспорт будущего ИП. Квитанция об оплате госпошлины не прилагается. Регистрация происходит в течение 3 рабочих дней, по ее завершении вносится соответствующая запись в ЕГРИП, а выписка из него передается заявителю. Выписка из ЕГРИП и свидетельство ИП подтверждает право гражданина на осуществление предпринимательской деятельности.
- На транспортные расходы (процент налога напрямую зависит от региона проживания и может доходить до 50%);
- Налог на имущество (Налоговый кодекс нашей страны не регламентирует данный вопрос, поэтому размер налогового вычета также зависит от региона, его можно уточнить в местном налоговом органе);
- Льготные условия НДФЛ (многодетные семьи имеют возможность воспользоваться повышенным налоговым вычетом на каждого несовершеннолетнего ребёнка, а также вернуть денежные средства, если каждый ребёнок
обучается на платной основе); - Земельный налог (также зависит от региона проживания).
- Скидка в размере 50% на проезд в общественном транспорте и оплату коммунальных услуг (отопление , газ и т. д.);
- Небольшие льготы по трудовой деятельности;
- Бесплатное санаторно-курортное лечение для детей и бесплатные препараты для детей младше 6-и лет.
Льготы многодетным при открытии ИП
К категории многодетной семьи не относятся родители, лишенные родительских прав или ограниченные в них. Также не относятся к многодетным семьи, где дети до 16 лет находятся на попечении государства. А вот если у вас трое и более детей и вы занимаетесь их воспитанием, то можно рассчитывать на некие льготы от государства.
Многодетным семьям положены льготы на приобретение жилья, медикаментов, оплату за учебу и детский сад. Но не все многодетные предприниматели знают, что начать свой бизнес они могут тоже с меньшими затратами. К сожалению, льготная программа предусмотрена не во всех регионах России. Но многодетные предприниматели Москвы, ее областей и некоторых крупных регионов могут рассчитывать на скидки. Какие льготы положены на открытие ИП многодетной семьей, расскажем подробнее.
Где взять стартовый капитал
Открытие ИП многодетным семьям доступно с дополнительными послаблениями, однако в любом случае потребуется первоначальная сумма денег для начала ведения собственного бизнеса. Следует полагать, что деньги всегда можно попробовать одолжить у родственников, но если не получиться, то можно найти другие решения проблемы.
Всегда можно обратиться в банк, заранее подготовив пакет документов, подтверждающих наличие 3-ёх и более детей. В данном случае процент ставки по кредиту зачастую снижается банком. Отдельным преимуществом будет грамотно составленный бизнес-план, изучив который и увидев в нём долгосрочные перспективы, банки обычно также снижают проценты и идут на встречу многодетным родителям.
Стоит отметить, что государство также поддерживает многодетные семьи в данном вопросе. На организацию собственного дела можно получить субсидию. Для этого следует обратиться с соответствующим заявлением в государственные органы (потребуется наличие документов, подтверждающих регистрацию ИП не позднее 1-о года и гражданство РФ). В этом случае многодетные родители освобождаются от очередей и получают материальную поддержку в кротчайшие сроки.
Налоговые льготы многодетным семьям в 2019 году
- официально трудоустроены;
- выполняют определенный объем работ по договору;
- осуществляют деятельность на контрактной основе.
В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).
- Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
- То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
- Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
- В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
Рекомендуем прочесть: Размер ндфл с иностранных граждан с патентом в 2021 году
Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).
- Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
- Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
- Зарплата труженика при этом немного увеличивается.
Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.
Положены ли льготы многодетной семье на открытие ИП
Не нужно забывать и о том, что государство старается поддерживать развитие малого бизнеса в стране и предлагает субсидии для открытия своего дела. Многодетные семьи могут воспользоваться правом на получение денег, как и все остальные категории российских граждан. Безусловно, крупного финансирования в этом случае ждать не нужно, но вот средств для открытия небольшого семейного бизнеса хватит вполне, если тратить деньги с умом.
Рекомендуем прочесть: Исполнителем завещания может быть
Но в большинстве случаев, когда многодетная семья обращается в государственную организацию за получением помощи для открытия собственного дела, проблем с выдачей денег не возникает. Все же у ячеек общества, которые воспитывают троих и более детей, есть свои преимущества, в том числе и отсутствие необходимости стоять в общих очередях. Поэтому им субсидия может быть выдана сразу, но тут многое зависит от самих работников госорганизации, ответственной за выдачу денежных средств.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
- Семьи, решившиеся на большое количество деток, поддерживаются государством. Для них разработаны, помимо уже вышеперечисленных выплат, и некоторые другие льготы.
- Так, в случае желания семьи создать собственное фермерское хозяйство она будет иметь льготу по налогам и может получить безвозмездную ссуду. Либо семье оказывают помощь в создании хозяйства.
- В случае проживания семьи в доме без центрального отопления ей полагается скидка на коммунальные услуги в сумме, затрачиваемой на топливо для обогрева.
- Школьникам обязаны выдать школьную и спортивную форму на учебный год бесплатно.
- При желании взять кредит под жилье семье положены льготы в виде меньшего процента, отсрочки платежей и возмещения части суммы государством.
- При открытии предпринимательства такие семьи могут быть полностью или частично освобождены от обязанности платить обязательный регистрационный сбор.
Госполитика по льготам для ИП
И вся эта информация, такая важная, непосредственно касающаяся темы льгот, предпринимателем оказывается не услышанной. Что и неудивительно. Государство не в состоянии до каждого физического лица донести все необходимые сведения. Но стоит бизнесмену задаться целью и потратить немного времени на изучение данного вопроса, он будет удивлен, в самом хорошем смысле, тем возможностям, какие перед ним открывает закон.
Но сначала стоит определиться зачем вводятся для индивидуального предпринимателя всевозможные льготы.
Прежде всего, результатом льготного режима становится уменьшение налоговых поступлений. Кто скажет, что это хорошо? Но при этом он позволяет разрешить и немало иных государственных проблем:
- уменьшение социальной напряженности;
- появление новых видов деятельности, возможно, инновационных производств;
- увеличение доходов населения;
- обеспечение самозанятости;
- образование рабочих мест.
Десятки миллионов трудоспособных россиян, числящихся безработными, не желают в качестве предпринимателей вставать на налоговый учет, даже если занимаются каким-то делом. Как раз введение новых льгот и призвано вывести из тени эту категорию населения, чтобы бизнес, который они ведут, мог стать легальным.
Льготы многодетным при регистрации ИП.
Достаточно много людей предпочитает открывать собственный бизнес, регистрируясь в качестве индивидуальных предпринимателей. Многодетные родители имеют ряд преимуществ перед другими гражданами.
Основные льготы многодетным при открытии ИП – это освобождение их от оплаты госпошлины, что устанавливается региональными законодательными актами.
Для получения послабления понадобится предоставить удостоверение или справку о присвоении статуса. В некоторых регионах предусмотрена частичная компенсация госпошлины.
В таком случае понадобится обратиться в Пенсионный Фонд с квитанцией об оплате сбора, заявлением и подтверждающим документом.
Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей
Государство ежегодно предоставляет некоторые льготы определённым категориям индивидуальных предпринимателей. Сегодня о доступных способах получения налоговых льгот нужно знать каждому ИП. И также необходимо выяснить, какие существуют льготные системы налогообложения, что такое налоговые каникулы для предпринимателя и кто может на них претендовать, когда бизнесмен может не платить НДС и как сократить налоговые платежи за счёт страховых взносов.
- имущество ИП пострадало от воздействия форс-мажорных факторов, например, наводнения, пожара, техногенной катастрофы и так далее;
- перед ИП встала опасность банкротства либо частичной неплатёжеспособности;
- ИП не имеет достаточного количества средств для единовременной выплаты в полном объёме;
- ИП требуется уплатить налоги, связанные с процедурами импорта/экспорта через границы Таможенного союза;
- ИП работает сезонно;
- ИП не получило своевременно средства из бюджета (субсидии или оплату услуг от заказчика по государственным контрактам).
Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2020
Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.
Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.
Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами.
Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации).
Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.