Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на продажу квартиры в 2024 полученной в наследство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Раздел недвижимого наследства у нотариуса
Как уже было отмечено, общая долевая собственность на жилое помещение не всегда удобна для наследников, так как создает неудобства при продаже такой квартиры. Один из вариантов решения — раздел наследства, который производится у нотариуса.
Например, если в состав имущества входит квартира, загородный дом, гараж, автомобиль, наследники могут составить соглашение, в котором укажут, кому переходят конкретные объекты. При этом не обязательно придерживаться размера наследственных долей, или можно предусмотреть денежную компенсацию. Наследство по завещанию, продажа квартиры и другого имущества в последующем – логичные этапы справедливой реализации воли наследодателя.
Соглашение о разделе наследственного имущества можно составить, как до регистрации недвижимости в органах Росреестра, так и после нее. После удостоверения нотариусом, оно является правоустанавливающим документом для государственных органов, на основании которого производится регистрация квартиры на одного наследника. Такое решение упрощает ее последующую продажу жилья.
Раздел общего имущества всеми наследниками по соглашению означает прекращение режима совместной долевой собственности. Однако если выдел доли влечет прекращение отношений собственности только в отношении выделившегося наследника, между остальными участниками сохраняются отношения общей долевой собственности.
Налог с продажи наследственной квартиры
Налог с унаследованного имущества по закону в нашей стране не взимается, его заменила уплата государственной пошлины при оформлении наследства у нотариуса. Это фиксированная сумма, регламентированная Налоговым кодексом РФ и единая по территории всей страны.
Что касается сделки по продаже полученной по наследству квартиры, то она облагается НДФЛ по общим правилам.
- Если продается недвижимость, находящаяся в собственности продавца менее 3-х лет, то с дохода, полученного от продажи нужно уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы.
- Если с момента наследования квартиры прошло три года и более, сделка не подлежит налогообложению. Срок отсчитывается с момента возникновения права на имущества, то есть со дня смерти наследодателя.
В первом случае продавец обязан по истечении налогового периода, в котором была совершена сделка (год), подать в ФНС декларацию и перечислить самостоятельно рассчитанную сумму до 1 июля следующего года. С 2016 года общий минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет. Однако в отношении продажи квартир, основанием приобретения которых является наследование, сделано исключение (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). При продаже унаследованной недвижимости предоставляется налоговый вычет на сумму 100 000 000 рублей.
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже или дарении недвижимости подаренной вам родственником или другим лицом, возникает вопрос о необходимости уплаты налогов. В налоговом законодательстве были внесены изменения, касающиеся налогов на недвижимость, и в 2024 году вступят в силу новые поправки.
Теперь давайте рассмотрим, что нужно делать, чтобы снизить налоговые обязательства при реализации подаренного жилья.
- Переоформление недвижимости на себя. Если вам подарили квартиру или другую недвижимость, то важно своевременно переоформить ее на себя. При переоформлении вы должны внести информацию о получении подарка в свидетельство о праве собственности. При этом, если подарили квартиру, то вам необходимо оплатить государственную пошлину за переоформление.
- Определение видов реализации имущества. Существует два варианта реализации подаренного имущества: продажа и передача права собственности через дарственную запись. В случае продажи недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется исходя из стоимости сделки, минус затраты, связанные с продажей. При дарении жилья налог на имущество не уплачивается, однако возможно начисление налога на дарственную запись. Чтобы снизить налоговую нагрузку при продаже, необходимо учесть все затраты, такие как комиссия агентству недвижимости, юридическое сопровождение, налог на имущество и другие.
- Родственные отношения с подарившим. Величина налога на дарственную запись зависит от родства между дарителем и получателем подарка. Чем ближе родственные отношения, тем меньше налоговая ставка. Например, если вы получили подарок от родителей, то ставка налога на дарственную запись будет ниже, чем при подарке от дальнего родственника или обычного гражданина.
Также имеются специальные случаи, когда подаренное жилье можно реализовать без уплаты налогов.
- Продажа подаренной недвижимости близкому родственнику. В случае, если вы продаете подаренную вам недвижимость своему супругу, детям или родителям, налог на доходы физических лиц не начисляется.
- Если подаренное жилье находится в собственности более трех лет. В этом случае, при продаже недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц.
Можно ли продать долю в квартире, доставшуюся по наследству в 2023 году?
Нередко квартира после смерти наследодателя передается не одному человеку, а нескольким. Согласно ст. 1164 ГК РФ, в сложившейся ситуации квартира поступает в общую долевую собственность двух и более граждан. Ч. 2 ст. 1164 ГК РФ указывает, что в 2023 году раздел долевой квартиры производится по общим правилам, но с учетом некоторых особенностей. Долевая собственность подразумевает следующую ситуацию: наследуемая квартира условно делится на несколько частей, каждая из которых находится в собственности отдельного человека.
В таком случае каждый из участников может полноправно распоряжаться, пользоваться и владеть только своей частью, что отражено в ст. 246 ГК РФ. Таким образом, собственник может продавать, дарить, отдавать в залог свою часть имущества беспрепятственно. Однако, данные возможности он получает только с момента регистрации права собственности, то есть через полгода со дня смерти наследодателя.
Ч. 1 ст. 246 ГК РФ указывает, что собственник доли в квартире может продавать свое имущество только по соглашению с иными участниками. Таким образом, при проведении продажи доли в квартире полученной по наследству необходимо получить согласие остальных собственников.
Налог при продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году для физических лиц
Важно отметить, что налоговая ставка для физических лиц при продаже квартиры, полученной в наследство, зависит от срока владения. Если квартира наследована более трех лет назад, то налоговая ставка составляет 13%. В случае наследования квартиры менее трех лет назад, ставка увеличивается до 30%. Таким образом, срок владения квартирой имеет прямое влияние на размер налогового платежа при ее продаже.
Для определения стоимости квартиры на момент наследования и момент продажи, необходимо провести оценку недвижимости. Оценка может быть выполнена специалистом или на основе анализа рыночных цен на аналогичные объекты недвижимости в соответствующей местности и времени. Полученные данные служат основой для расчета налогового обязательства при продаже квартиры.
В некоторых случаях, при наличии определенных условий, законодательство предусматривает возможность освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры, полученной в наследство. Для этого необходимо получить специальный статус – резидента младше 18 лет или пенсионера. В таком случае, при условии соблюдения требований законодательства, можно уменьшить налоговую нагрузку и сохранить полученные деньги от продажи квартиры.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
В установленные сроки сотрудники Росреестра рассматривают переданные документы и, если нет претензий, выдают заявителю (наследнику) свидетельство о собственности на унаследованную квартиру (реестровую выписку). Став полноправным собственником жилплощади, наследник может её продавать. Однако в этой ситуации часто возникает вопрос о том, нужно ли платить налог после продажи квартиры, полученной в наследство.
Граждане РФ должны дисциплинированно платить налоги со своих доходов. Однако порядок их налогообложения в конкретных ситуациях предопределяется различными факторами. Существенное влияние оказывают статус налогоплательщика, разновидность дохода, а также обстоятельства его получения. Особый случай – налогообложение поступлений от реализации унаследованного жилья.
Если продавцом унаследованной жилплощади является пенсионер, относящийся к категории льготников, для него не действуют общие правила налогообложения соответствующих сделок. Иначе говоря, пенсионер вправе не уплачивать налоги с продажи квартиры, доставшейся по наследству. Чтобы законно освободиться от обязательств по НДФЛ, пенсионер, реализовавший унаследованную недвижимость, должен подтвердить статус льготника, обратившись для этого в налоговую службу. Ему потребуется предъявить гражданский паспорт (документ, удостоверяющий личность) и свидетельство пенсионера.
Если унаследованная жилплощадь продается несовершеннолетним субъектом, налогообложение такой сделки будет осуществляться на общих основаниях. Возраст продавца не имеет существенного значения в данном случае. Установленные правила считаются обязательными и для лица, не достигшего на момент реализации квартиры 18 лет.
- Если все наследники договорились об одновременной продаже своих долей, они могут согласовать друг с другом распределение налоговой суммы. Как вариант, уплату налога с такой продажи вправе взять на себя один из дольщиков-наследников.
- Если реализовать свою долю решил только один из дольщиков-наследников, оформляется отдельное соглашение.
Особенности оформления наследства
Чтобы без проблем продать квартиру после вступления в наследство, сначала надо правильно ее принять. А именно – успеть заявить о своем праве на имущество, собрать все документы и не наделать в них ошибок.
Есть строгие правила принятия наследства. Если их нарушить, продажа жилья обернется головной болью. В некоторых случаях вы вообще останетесь без квартиры.
В этом деле важны сроки: с даты смерти владельца жилья у вас есть 6 месяцев, чтобы заявить о статусе наследника. Если этого не сделать, то квартира достанется наследникам следующей очереди. И тогда придется обращаться в суд, а он не всегда идет навстречу. Судья ждет доказательств, почему вы не спохватились раньше, то есть нужно указывать уважительные причины. Например, вы лежали в больнице с серьезным диагнозом, были в другой стране, местах лишения свободы или же не получали сообщений о смерти наследодателя. Все это считается уважительными причинами.
Впрочем, если другие наследники напишут согласие об отказе от квартиры в вашу пользу, то дело решится без суда.
Правило 6 месяцев со дня смерти покойного не действует, если его наследник – еще нерожденный ребенок. Малыш вступает в наследство в течение полугода после того, как появился на свет.
Какие изменения будут внесены в правила налогообложения наследства в 2024 году?
Вступление новых правил налогообложения наследства в 2024 году означает изменения в порядке расчета и уплаты налога на наследство.
Так, наследники будут обязаны платить налог на наследство в случае наследования имущества, а также денежных средств, полученных от наследства. Однако, если наследники являются близкими родственниками умершего (например, супруг, родители, дети), то они будут освобождены от уплаты налога на наследство.
На сумму наследства, превышающую 5 млн рублей, будет установлена ставка налога в размере 20%. Также, наследники, получившие наследство за границей, должны будут уплатить налог на наследство в России, если оно подлежит обложению налогом в соответствующих странах.
Как снизить налог на наследство? Для этого можно использовать различные способы налогового планирования, такие как передача имущества по дарственной или продажа активов до наследования. Однако, для каждого конкретного случая необходимо консультироваться со специалистами в области налогового права.