Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты налога на прибыль в 2024 году для юридических лиц Воронеж». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».
Налог на прибыль: реквизиты для оплаты 2023 года
Все налоги и взносы с 2023 года платятся на единые реквизиты Тульской УФК. Если вы заполняете платежное поручение на уплату ЕНП, указывайте КБК единого налогового платежа.
| Поле платежки | Расшифровка данных | Что указывать |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 13 | Банк получателя | Отделение Тула банка России//УФК по Тульской области, г. Тула |
| 14 | БИК банка получателя | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя | 40102810445370000059 |
| 17 | № казнач. счета | 03100643000000018500 |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
Какие налоги входят в ЕНП в 2024 году и как их платить
С января 2024 г. в составе ЕНП уплачивают те же налоги, взносы и сборы, что и в предыдущем году: НДФЛ, НДС и другие. Исключение составляют:
- взнос на травматизм;
- госпошлина без исполнительного листа;
- налог на доход иностранцев;
- админштрафы.
По желанию можно включить в состав ЕНП:
- НПД (платят самозанятые);
- сборы за пользование водными биологическими ресурсами и объектами животного мира;
- взносы за период до 01.01.2017;
- утилизационный сбор.
Перечислить деньги на ЕНС можно через личный кабинет на сайте налоговой или платежкой через отделение банка. ИП разрешено использовать наличные средства, внеся их через МФЦ, администрацию.
Порядок уплаты налогов и взносов в составе единого платежа:
- Пополните счет не позднее 28 числа соответствующего месяца.
- Подайте уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов не позднее 25 числа месяца.
- Вовремя сдайте нужную отчетность.
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Какие документы необходимы для уплаты налога на прибыль в 2024 году?
Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
1. Отчетность о финансовых результатах
В первую очередь необходимо подготовить отчетность о финансовых результатах, которая включает в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, а также отчет о движении денежных средств. Данные документы должны быть составлены согласно установленным стандартам бухгалтерского учета.
2. Справка о начисленных налогах и уплаченных взносах
Для подтверждения правильности начисления и уплаты налога на прибыль необходимо предоставить справку, в которой указаны начисленные налоги и уплаченные взносы за отчетный период.
3. Копия договоров и счетов-фактур
Также требуется предоставить копии договоров, по которым получена прибыль, а также счетов-фактур на товары и услуги, связанные с деятельностью предприятия.
4. Документы по расчету налога на прибыль
Для расчета налога на прибыль необходимо предоставить документы, подтверждающие применяемые методы и способы расчета, а также отражение основных налоговых баз и коэффициентов.
5. Декларация по налогу на прибыль
В заключение, необходимо заполнить и подписать декларацию по налогу на прибыль, в которой указываются сведения о доходах, расходах и налоговых льготах предприятия.
Обратите внимание, что указанный перечень документов может быть расширен в зависимости от конкретных требований налоговых органов и отраслевых особенностей деятельности вашего предприятия.
Как узнать размер налога на прибыль для юридических лиц в Воронеже?
Для того чтобы узнать размер налога на прибыль, необходимо обратиться к действующему законодательству, а также к налоговым кодексам и нормативно-правовым актам, регулирующим налогообложение в регионе. В Воронеже эта информация доступна в налоговой инспекции, где можно получить консультацию по расчету налоговой базы и определению налоговой ставки.
Для уплаты налога на прибыль необходимо зарегистрировать декларацию в соответствии с установленными сроками и предоставить все необходимые документы, подтверждающие размер прибыли предприятия. Расчет налога производится на основе ставок, установленных действующими законодательными нормами. Точный размер налога будет зависеть от прибыли компании и налоговой ставки, применяемой в регионе Воронеж.
Сроки и порядок оплаты налога на прибыль для юридических лиц в Воронеже в 2024 году
Согласно действующему законодательству, оплата налога на прибыль для юридических лиц в Воронеже осуществляется в установленные сроки согласно следующему порядку:
- Квартальная предоплата
В течение года юридические лица обязаны осуществлять квартальные предоплаты налога на прибыль на основании расчета налоговой базы, который представляется в налоговый орган по месту учета организации.
Сроки квартальных предоплат:
- 1-й квартал – до 28 апреля года.
- 2-й квартал – до 28 июля года.
- 3-й квартал – до 28 октября года.
- 4-й квартал – до 28 января следующего года.
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0300 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0300 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0300 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0300 110 |
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0400 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0400 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0400 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0400 110 |
Налоговый календарь на январь 2023
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | НДФЛ с больничных и отпускных, которые сотрудники получили в декабре 2022 г., а также с декабрьской зарплаты, выплаченной 30 декабря 2022 г.
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2022 г.* |
|
| 16 января | Кадровая отчетность за декабрь 2022 г. — формы СЗВ-М и СЗВ-ТД. | Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2022 г. |
| 20 января | Бумажная форма 4-ФСС за 2022 г.
Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2022 г. в электронном виде. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2022 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2022 г. |
НДС за декабрь 2022 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Электронная форма 4-ФСС за 2022 г.
Декларация по НДС за IV квартал 2022 г. Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2022 г. |
|
| 30 января | Страховые взносы за декабрь 2022 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января НДС за 2022 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2023 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) |
Плательщики налога на прибыль
Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕСХН и УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ.
Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.
Дополнительные сведения о налоговых ставках ищите в этом материале.
Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст. 286 НК РФ).
Более подробную информацию о расчете налога и периодичности платежей см. в материале«Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».
Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа. Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.
Перенос убытков на будущее
Организации, понесшие убыток в предыдущем налоговом периоде, вправе уменьшить положительную налоговую базу текущего периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы.(cт. 283 НК РФ)
Налогоплательщики обязаны хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.
В отчетные (налоговые) периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2024 года налоговая база по налогу за соответствующий период может быть уменьшена на убытки предыдущих периодов не более чем на 50 %.
Организация ООО «Альфа» получила убытки в течение двух лет подряд:
— по итогам 2009 года – 180 000 руб.
— по итогам 2010 года – 300 000 руб.
По итогам 2011 года Общество получило прибыль – 200 000 руб.
Расшифровка КБК в банковских реквизитах
КБК состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свою расшифровку, рассмотрим в виде таблицы:
| Назначение платежа | Описание расшифровки |
| Административный платеж | Состоит из трех цифр, которые определяют получателя, а именно куда направляются денежные средства; |
| Доходный платеж | состоит из нескольких подгрупп, определяет вид дохода, группу, куда будет размещена оплата; |
| Программный платеж | 4 знака этого блока детализируют перечисление, к примеру, налоги имеют код «1000»; |
| Классифицирующий платеж | Состоит из трех цифр, которые определяют сферу деятельности, например «110» это поступление налогов, а «160» — это поступление каких то социальных поступлений. |
КБК на страховые взносы в 2024 году
КБК по страховым взносам, а именно ПФР, ФСС, ФОМС осуществляются еще с 01 января 2017 года. В 2024 году ничего не поменяется, они остаются такими же.
В виде таблицы представим КБК, которые используются в 2024 году по страховым взносам:
| Назначение КБК | КБК утвержден до 01.01.2017 | КБК утвержден после 01.01.2017 |
| Страховые взносы в ПФ | ||
| Взносы на выплату страховой пенсии | 182 1 02 02010 06 1000 160 | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2100 160 | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Проценты | 182 1 02 02010 06 2200 160 | 182 1 02 02010 06 2210 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02010 06 3000 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на выплату накопительной пенсии | 182 1 02 02024 06 1000 160 | |
| Пени | 182 1 02 02024 06 2100 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02024 06 2200 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02024 06 3000 160 | |
| Страховые взносы на промышленном предприятии на выплату доплат к пенсии | 182 1 02 02120 06 1000 160 | |
| Пени | 182 1 02 02120 06 2100 160 | |
| Проценты | 182 1 02 02120 06 2200 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02120 06 3000 160 | |
| Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии ( в зависимости от условий труда список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2100 160 | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02131 06 3000 160 | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Страховые взносы по дополнительному тарифу за лиц, занятых на работах, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии ( в зависимости от условий труда список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2100 160 | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02132 06 3000 160 | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС | ||
| Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС | 182 1 02 02101 08 1011 160 | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3011 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Страховые взносы на соцстрахование | ||
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 182 1 02 02090 07 1000 160 | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2100 160 | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Проценты | 182 1 02 02090 07 2200 160 | 182 1 02 02090 07 2210 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02090 07 3000 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (на «травматизм») | 393 1 02 02050 07 1000 160 | |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 | |
| Штрафы | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Важность использования правильных реквизитов
Ниже приведены основные реквизиты, которые необходимо использовать при уплате налога на прибыль в 2024 году:
- ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) – это уникальный идентификатор, который используется для идентификации налогоплательщика. Он должен быть указан правильно, иначе налоговые органы не смогут связаться с вами или правильно начислить налог.
- КПП (код причины постановки на учет) – это код, который указывается для классификации организации по основной деятельности. Он также должен быть указан верно, чтобы налоги начислялись в соответствии с основным видом деятельности организации.
- Банковские реквизиты – это данные о банковском счете, на который будет осуществляться перевод налога на прибыль. Необходимо указать правильный номер счета и наименование банка, чтобы деньги попали на правильный счет и не потерялись.
Необходимо убедиться в правильности указанных реквизитов, прежде чем осуществить перевод налога на прибыль. Лучше потратить некоторое время на проверку, чем столкнуться с проблемами в будущем.
Необходимые документы для оплаты налога
Для оплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
- Счет-фактура — документ, выписываемый продавцом товаров или оказываемым услуг, который содержит информацию о стоимости товаров или услуг и оформляется в установленной форме.
- Платежное поручение — документ, который заполняется налогоплательщиком и является основанием для перечисления суммы налога на указанный счет получателя.
- Квитанция об оплате — документ, подтверждающий факт оплаты налога на прибыль и содержащий информацию о сумме платежа и дате его осуществления.
Также может понадобиться предоставить следующие документы:
- Декларация по налогу на прибыль — документ, в котором налогоплательщик указывает информацию о своих доходах, расходах и сумме налога, подлежащей уплате.
- Отчет о финансовых результатах — документ, отражающий финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включающий в себя данные о доходах, расходах, прибыли и убытках.
- Учетные документы — документы, которые подтверждают факт хозяйственных операций, такие как накладные, акты, счета-фактуры и т.д.
Все необходимые документы должны быть подготовлены с соблюдением требований законодательства и должны быть правильно оформлены. При возникновении вопросов следует обратиться к специалистам или изучить соответствующие материалы.
Внесение изменений в платежные реквизиты
С 2024 года вступили в силу новые требования по внесению платежей налога на прибыль. В связи с этим необходимо быть внимательным и ознакомиться с новыми платежными реквизитами.
Изменения коснулись следующих основных пунктов:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений, куда следует вносить платежи.
- Обязательные реквизиты платежного поручения.
- Почтовые адреса для отправки оригиналов платежных поручений.
- Сроки проведения платежей.
Далее приведены основные изменения в платежных реквизитах налога на прибыль в 2024 году:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений были изменены. Теперь для внесения платежей необходимо использовать актуальные банковские реквизиты, доступные на официальных сайтах налоговых органов.
- Обязательные реквизиты платежного поручения также претерпели изменения. Они теперь включают в себя новые поля для заполнения, такие как коды бюджетной классификации.
- Изменились почтовые адреса, на которые необходимо отправлять оригиналы платежных поручений. Теперь важно использовать актуальные адреса, чтобы избежать проблем с доставкой и своевременным зачислением платежей.
- Установлены новые сроки проведения платежей. Внесение налогов должно производиться в установленные законом сроки, иначе могут быть применены различные штрафы и санкции.
Знание и учет этих изменений позволит соблюдать правила и не нарушать требования законодательства при внесении платежей налога на прибыль в 2024 году.
Перечень необходимых документов для уплаты налога на прибыль
Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
| Наименование документа | Описание |
|---|---|
| Декларация по налогу на прибыль | Форма документа, в котором отражается информация о доходах и расходах предприятия для расчета налоговой базы и суммы налога на прибыль |
| Бухгалтерская отчетность | Отчетность о финансовом состоянии предприятия, включающая баланс, отчет о прибылях и убытках |
| Акт инвентаризации | Документ, удостоверяющий результаты инвентаризации активов и обязательств предприятия на определенную дату |
| Кассовая книга | Документ, содержащий информацию о денежных операциях предприятия, проведенных через кассу |
| Договоры и документы о сделках | Копии договоров, счетов-фактур, накладных и прочих документов, подтверждающих проведение операций и расчеты |
Перед подачей документов необходимо убедиться в их правильности и полноте, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом.