Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Украине 2024 для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Налоги и сборы: общегосударственные
Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Уклонение от выплат налогов
Возможны случаи, когда вследствие уклонения от уплаты налогов человека лишают права занимать свою должность или же управлять бизнесом. Примерный срок этого ограничения — три полных календарных года. Связаны эти строгие меры с тем, что государственный бюджет лишается значительной суммы от каждого предприятия, с которого взимается налог, в размере до 60 000 гривен.
Какие предусмотрены льготы?
Вопрос, кто освобождается от уплаты налога на недвижимость, очень актуален для многих украинцев. Прежде всего следует отметить, что этот налог не платят лица, владеющие квартирой до 60 м2 и/или жилым домом до 120 м2. Если говорить о льготах, то они, как и налоговая ставка, устанавливаются решением местных советов. То есть местная власть сама определяет перечень льготных категорий граждан. В то же время следует учитывать материальное положение физического лица, количество имущества в собственности, состояние объекта налогообложения и другие факторы.
Если говорить об отмене налога, то это касается многодетных и приемных семей, в которых воспитывается пятеро и более детей. Также это касается детей-инвалидов и детей-сирот. Другие категории граждан обязаны платить налог на недвижимость.
Льготы невозможно получить в следующих ситуациях:
- площадь объекта в пять раз превышает необлагаемую налогом площадь (для квартир ― 300 квадратов, для домов ― 600)
- недвижимость используется физическим лицом для ведения бизнеса с целью получения прибыли.
Налог на недвижимое имущество для физических лиц:
Налог на недвижимое имущество для физических лиц в Украине – это важная финансовая обязанность, которая требует внимания и понимания. Давайте разберем некоторые ключевые аспекты этого налога:
1. Объект налогообложения. Налог на недвижимость обязаны уплачивать владельцы как жилой, так и нежилой недвижимости. Это могут быть квартиры, дома, земельные участки и другие объекты.
2. Расчет суммы налога. Сумма налога рассчитывается исходя из общей площади недвижимости, ее характеристик и стоимости. Важно знать, что минимальная заработная плата в регионе может влиять на размер налога.
3. Сроки уплаты. Налог на недвижимость уплачивается в течение отчетного года, начиная с 1 января. Обязанность уплаты налога на недвижимость начинается с 1 июля.
4. Льготы и освобождения. В зависимости от вашей ситуации, вы можете иметь право на различные льготы или освобождения от налога на недвижимость. Например, для пенсионеров могут действовать специальные правила.
5. Временно неподконтрольные территории. Недвижимость на временно неподконтрольных территориях может быть освобождена от уплаты налога.
6. Обращение за разъяснениями. Если у вас возникают вопросы или сомнения относительно налога на недвижимость, всегда лучше обращаться в налоговые службы или консультироваться с налоговыми специалистами. Разъяснения и консультации могут помочь вам правильно понять свои обязанности и оптимизировать налоговые выплаты.
7. Изменения в законодательстве. Важно следить за последними новостями о налоге на недвижимость, так как законодательство может меняться и влиять на условия налогообложения.
Помните, что уплата налога на недвижимость является важной частью финансовой ответственности, и ее следует выполнять в срок, чтобы избежать штрафов и неприятных последствий
Заплатят не все. Кого в 2024 году освободили от уплаты налога на квадратные метры?
В 2024 году в Украине вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые повлияли на уплату налога на недвижимость. Важно отметить, что не все категории налогоплательщиков обязаны уплачивать этот налог. Давайте рассмотрим, кого освободили от уплаты налога на квадратные метры в 2024 году:
1. Пенсионеры. По последним новостям о налоге на недвижимость в Украине, в 2024 году были введены льготы для пенсионеров. Это означает, что пенсионеры, достигшие определенного возраста и имеющие определенный статус, могут быть освобождены от уплаты налога на квадратные метры.
2. Объекты недвижимости малой площади. Налог на недвижимость в 2024 году не обязательно уплачивать за объекты недвижимости с небольшой общей площадью, как, например, небольшие квартиры или дачи.
3. Временно неподконтрольные территории. На территориях, находящихся временно вне контроля украинских властей, могут действовать освобождения от уплаты налога на недвижимость.
4. Объекты, которые не превышают определенные стоимостные пороги. Для определенных категорий объектов недвижимости стоимость может быть ниже порогового значения, при котором налог на квадратные метры начинает начисляться.
5. Льготы для семей с детьми. В некоторых случаях семьи с детьми могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость или получать льготные условия.
При этом, несмотря на освобождение от уплаты налога на квадратные метры, всегда стоит следить за последними разъяснениями и новостями о налоге на недвижимость в Украине, так как законодательство может изменяться, и условия освобождения могут подвергаться корректировкам. Для более точной информации и разъяснений всегда рекомендуется обращаться к налоговым консультантам или службам.
Налог при переходе права собственности
В обычных случаях налог на недвижимость начисляется за целый год, но как быть, если в собственности квартира появилась, скажем, в середине сентября? В этом случае для нового собственника начисление налога на недвижимость ведется с того месяца, в котором у него возникло право собственности на недвижимость – в данном случае, с сентября по декабрь. Если право собственности на эту квартиру возникло в результате покупки-продажи, то налог за нее за январь-август должен будет оплатить продавец, а за сентябрь-декабрь – покупатель.
P.S. На самом деле, в вопросе налога на недвижимость есть еще много интересных нюансов. Например, где платить налог, если объекты недвижимости расположены в разных городах Украины? Или кто и как должен платить налог, если у квартиры несколько собственников, и части их собственности не выделены в натуре? Предлагаю обсудить эти и другие вопросы на форуме.
Какие ставки налога на недвижимость действуют в Украине в 2024 году?
В Украине существует две основные ставки налога на недвижимость: фиксированная и процентная. Фиксированная ставка предусматривает уплату налога по фиксированной сумме за каждую квартиру или дом. Кроме того, установлены процентные ставки, которые рассчитываются в зависимости от оценочной стоимости недвижимости.
В 2024 году минимальная оценочная стоимость квадратного метра жилой недвижимости составляет 68 700 грн. Для квартир и домов, оценочная стоимость которых не превышает эту сумму, процентная ставка налога составляет 1,5%. Если же оценочная стоимость недвижимости выше 68 700 грн за квадратный метр, ставка налога будет увеличиваться по следующей шкале:
| Оценочная стоимость, грн/кв.м. | Ставка налога, % |
|---|---|
| 68 700 – 137 400 | 2,2% |
| 137 400 – 274 000 | 2,7% |
| 274 000 – 548 000 | 3,2% |
| 548 000 – 1 096 000 | 4,1% |
| 1 096 000 – 2 192 000 | 5,0% |
| 2 192 000 и выше | 6,5% |
Если вы не получили налоговое уведомление
Понимание процедуры уплаты налога на недвижимость в Украине важно не только для тех, кто получил налоговое уведомление, но и для тех, кто его не получил. В данном разделе мы рассмотрим, что следует предпринять, если вы не получили налоговое уведомление, но обязаны уплатить налог на недвижимость.
1. Проверьте вашу обязанность
Первым шагом является определение, действительно ли вы обязаны уплачивать налог на недвижимость. Напомним, что налог обязаны уплачивать владельцы загородных домов и квартир. Если вы не являетесь владельцем такой недвижимости, вам не нужно беспокоиться о налоговых обязательствах.
2. Проверьте информацию о вашей недвижимости
Если вы обязаны уплачивать налог на недвижимость, убедитесь, что у налоговой службы есть правильная информация о вашей недвижимости. Проверьте кадастровую стоимость и другие характеристики вашего имущества, чтобы избежать ошибок при расчете налога.
3. Обратитесь в налоговую службу.
Если вы не получили налоговое уведомление, но обязаны уплачивать налог на недвижимость, свяжитесь с местной налоговой службой. Они могли сделать ошибку в отправке уведомления, и вам потребуется уточнить сумму налога и сроки уплаты.
4. Как платить налог на недвижимое имущество?
После того, как вы получили необходимую информацию от налоговой службы, приступайте к уплате налога. Соблюдайте сроки и используйте один из предложенных методов оплаты, таких как банковский перевод или электронные платежи.
5. Сохраните документы.
После уплаты налога обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие факт уплаты. Это может понадобиться вам в будущем для доказательства исполнения налоговых обязательств.
Не получение налогового уведомления не освобождает вас от обязанности уплаты налога на недвижимость, если вы являетесь владельцем такой недвижимости. Поэтому важно быть информированным и своевременно уплачивать налоговые обязательства, даже если уведомление не было доставлено вам.
Как вырастут минимальная, максимальная и другие пенсии?
Минимальная пенсия, которая равна ПМ для нетрудоспособных, вырастет сразу на 12,8% или на 268 грн и составит 2361 грн. Максимальная пенсия, которая не может быть больше 10 минимальных пенсий, увеличится на 2680 грн и составит 23610 грн. У пенсионеров старше 65 лет, которые имеют полный страховой стаж — 35 лет для мужчин и 30 лет для женщин — пенсия по закону не может быть меньше 40% минимальной зарплаты, поэтому она вырастет до 2840 грн (+160 грн).
Также в связи с повышением соцстандартов, увеличатся доплаты к пенсии: за сверхурочный стаж, особые заслуги (награждение орденом, почетное звание «заслуженный» и «народный»). Доплата за каждый год сверхурочного стажа увеличится на 2,68 грн, за орден или почетное звание «заслуженный» — на 54 грн, «народный» — на 108 грн.
Перерасчет всех пенсий будет осуществлен автоматически.
Сроки уплаты налога на недвижимое имущество в 2024 году
Уплата налога на недвижимое имущество является обязанностью каждого владельца жилой или нежилой недвижимости в Украине. В 2024 году вступят в силу новые сроки уплаты налога, которые необходимо соблюдать. Согласно налоговому законодательству, налог на недвижимое имущество должен быть уплачен в течение двух месяцев после получения уведомления о начислении.
Уведомление о начислении предоставляется налоговым органом, который также будет ответственен за расчет размера налога. Важно своевременно получить и ознакомиться с этим уведомлением, чтобы иметь возможность правильно рассчитать сумму налога и уплатить его в установленный срок.
Для уплаты налога на недвижимое имущество также необходимо подать налоговую декларацию в установленные сроки. Это важный шаг, который позволяет точно указать все данные о недвижимости и осуществить правильный расчет налога. В случае несоблюдения сроков уплаты налога или подачи налоговой декларации, могут применяться штрафные санкции.
Кто должен будет платить:
- Налог должны будут платить исключительно собственники жилья;
- сумма налога никоим образом не будет зависеть от количества членов семьи или от количества людей, прописанных в квартире или доме;
- налог платится один раз в год тем человеком, на кого оформлен лицевой счет;
- в случае, если лицевой счет разделен на несколько совладельцев и даже после разделения счета метраж превышает установленные нормы, налог должен будет заплатить каждый из совладельцев. Налог будет начисляться исключительно на метры, превышающие установленную норму;
- если лицевой счет разделен, каждый из совладельцев платит налог исключительно за свою долю;
- если квартира или дом находятся в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, налог должен будет уплатить один из собственников по согласию всех сторон.
- собственники одной или нескольких квартир, суммарная площадь которых превышает 60 кв. м;
- собственники одного или нескольких жилых домов, суммарная площадь которых превышает 120 кв. м;
- собственники разных типов недвижимости (квартира и дом) суммарная площадь которых превышает 180 кв. м.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
Сюрпризы для аграриев
Отдельно стоит остановиться на аспекте изменения налогообложения земельных участков. Это особенно актуально с учетом того, что с 1 июля в Украине запускается рынок земли.
Минфиновский законопроект предполагает введение так называемого минимального налогового обязательства для владельцев земельных участков. По сути, это налог, который нужно будет уплатить, если землей никто не пользовался.
За каждый год придется платить около 5% от нормативно денежной оценки земельного участка. Если учесть, что сейчас 1 гектар в среднем оценивается в 1 тысячу долларов, то за каждый гектар нужно будет заплатить ориентировочно 50 долларов, или 1400 грн в год. В бюджет за счет этого планируется получить около 10 млрд грн.
Минимальное налоговое обязательство определяется для земучастков, которые используются дачными и садовыми кооперативами, для земель запаса, невостребованных паев, распорядителями которых являются органы местного самоуправления, земельных участков зон отчуждения и безусловного отселения. Платить такой налог обязаны будут даже владельцы земельных участков сельхозназначения площадью от 50 соток.
Еще один интересный момент заключается в том, что заставить платить налог могут даже с ничейных земель. Если чиновники решат, что вы ими пользуетесь, то нужно будет оплатить налог.
— Речь идет о налогообложении земельным налогом участков, право собственности на которые не оформлены, но таковые фактически используются, — говорит старший аналитик Института социально-экономической трансформации Вячеслав Черкашин. — Для этого вводится потенциально коррупционная процедура принятия решений органами местной власти об установлении факта использования юридическим или физическим лицом соответствующего участка. При этом по так называемым «самовольно занятым земельным участкам» налоговые органы начисляют обязательства сразу в размере годовой суммы платежа. И одно и второе — решение местного совета и начисления налога — это повод для массовых злоупотреблений и судебных споров.
Льготы по уплате налога на недвижимость, отличную от земельного участка
Органы местной власти имеют право определять не только ставку налогообложения. Они также устанавливают льготы по налогу, уплачиваемому на соответствующей территории с объектов недвижимости, которые находятся в собственности физических или юридических лиц, общественных объединений, благотворительных и религиозных организаций. Льготы для физических лиц определяются исходя из их имущественного положения и уровня доходов. Некоторые советы, например, освобождают от налога на недвижимость участников АТО и их семьи, а также ликвидаторов последствий аварии на ЧАЭС. НКУ не определяет отдельных льгот для пожилых людей, однако в некоторых населенных пунктах налог на недвижимость для пенсионеров отменили решением органов местной власти.
Льготы по налогу, уплачиваемому на соответствующей территории с объектов нежилой недвижимости, устанавливаются в зависимости от имущества, с которого взимается налог. Таким образом, например, удается избегать требований по налогообложению «удобств во дворе», погребов, хлевов и других хозяйственных построек в сельской местности.
К льготам также относится уменьшение площади жилой недвижимости, подлежащей налогообложению. База налогообложения для жилья, находящегося в собственности физического лица, уменьшается один раз за налоговый год, для:
- квартиры (квартир) независимо от их количества — на 60 кв. м;
- жилого дома (домов) независимо от их количества — на 120 кв. м;
- различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры (квартир) и дома (домов) — на 180 кв. м.
За каждый «лишний» квадратный метр придется платить налог.
При наличии в собственности более одного объекта жилой недвижимости одного типа, в том числе их долей, налог исчисляется исходя из суммарной общей площади таких объектов, с учетом льготной площади. Тоже самое касается объектов жилой недвижимости разных видов.
Например, лицу на праве собственности принадлежат две квартиры, одна из них площадью 80, другая — 40 кв. м. Налог начисляется на площадь 60 кв. м (120 кв. м — 60 кв. м = 60 кв. м).
Физлицо лишается льготы в двух случаях:
- если недвижимость превышает пятикратный размер площади, которая не подлежит налогообложению: для квартиры/квартир — более 300 кв. м, для жилого дома/домов — более 600 кв. м, для разных типов объектов жилой недвижимости — более 900 кв. м;
- объект используется собственниками с целью получения доходов (сдается в аренду, лизинг, ссуду, в предпринимательской деятельности).
Физические лица-предприниматели, которые отметили свое жилье как налоговый адрес и осуществляют деятельность в собственной квартире или доме, должны платить налог начиная с первого квадратного метра площади.
Налоги при продаже недвижимого имущества
Если вы продали в истекшие 12 месяцев дом или квартиру, будь то ваше единственное жилье или нет, то в большинстве случаев должны заплатить налог на доходы. Правда, из этого правила, как, наверное, из любого другого, есть исключения. Рассмотрим подробнее.
Срок три года — распространенный период в правовых отношениях: это и срок исковой давности, и привычный всем срок действия различных доверенностей (ранее, кстати, он был в принципе ограничен тремя годами), и срок владения недвижимым имуществом, необходимый для освобождения дохода от налога при продаже жилья. Этот срок запомнили все, ну или почти все.
Бывает, что даже юристы, не практикующие в данной отрасли, не знают, что с 2016 года трехлетний срок владения недвижимым имуществом был изменен на пять лет для домов и квартир, приобретенных по договорам купли-продажи в период начиная с вышеуказанного года.
Только в случаях, когда речь идет о жилье, право собственности на которое было получено в результате так называемых безвозмездных сделок (приватизация, дарение, наследство), а также договора ренты, доход от продажи не облагается налогом, если объект находился в собственности более трех лет.
Во всех остальных случаях для объектов, приобретенных с 2016 года, — это срок пять лет. Наступает 2020 год, и впереди снова изменения: трехлетний срок владения жильем будет возвращен, но лишь в некоторых случаях.
Так, начиная со следующего года у тех, кто продает единственное жилье, возникает право на освобождение от уплаты налога на доход, если срок нахождения такой квартиры или дома в собственности налогоплательщика составляет три года и более. При этом учитывается также жилье, находящееся в совместной собственности супругов.
То есть если одна квартира оформлена на супруга, а другая — на супругу, при этом обе квартиры приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным. Данное изменение вступает в силу с 2020 года, ранее в нем не было смысла, так как пятилетний срок владения для освобождения от налога применяется лишь для объектов, приобретенных начиная с 2016 года.
При этом второе жилье может быть куплено за три месяца до даты продажи имеющегося объекта. То есть если вы купили квартиру (1) в июне 2016 года, продаете ее в апреле 2020-го, а в феврале 2020-го приобретаете еще одну квартиру (2), то налог с дохода от продажи квартиры (1) не возникает. При условии, что квартира (1) была вашим единственным жильем.
В противном случае надо подать декларацию на получение дохода от продажи квартиры (1) и оплатить налог либо подождать пять лет для ее продажи.
Получается, что статус собственника с единственным жильем сохраняется в течение 90 дней после покупки второй квартиры. Если в течение 90 дней первая квартира не будет продана, срок действия льготного статуса прекращается.
На наш взгляд, здесь существует определенный риск, так как срок продажи объекта недвижимости четко не предсказуем, скорее всего, эта норма будет работать при одновременной покупке/продаже.
В противном случае риск материализуется в размер НДФЛ от продажи первой квартиры (13% от цены продажи либо с разницы полученного дохода от продажи квартиры и цены ее покупки, если есть возможность применить имущественный вычет).
Нельзя не сказать и о следующем.
Если вы владели квартирой менее установленных законом сроков и налог на доход от продажи имущества вам все же придется заплатить, то надо иметь в виду, что налог взимается лишь с разницы между той ценой, по которой вы купили квартиру, и той, по которой продали.