Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Канаде для физических лиц в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году канадцы, которые копят деньги на пенсию через программу Registered Retirement Savings Plan, могут положить на свой счет чуть больше, чем в прошлом году. Раньше можно было внести максимум $30 780 CAD, теперь — $31 560 CAD.
С другой стороны, с зарплаты канадцев будут удерживать больше денег на федеральную или квебекскую пенсионные программы (в зависимости от места проживания). Если раньше на общеканадскую (CPP) надо было отдавать $3 867 CAD в год, то теперь надо будет платить на $113 CAD больше, если зарплата не ниже $68 500 CAD в год. На практике это означает уменьшение суммы, получаемой за работу на руки.
Больше платить придется и за страхование от безработицы (Employment Insurance). В прошлом году максимум был $1 002 CAD, а теперь — $1 049 CAD.
Это документ, обязательный к подаче всеми без исключения работающими людьми, которые являются резидентами канадской территории. Индивидуальные предприниматели тоже предоставляют налоговую декларацию по итогу прошедшего года. Есть сроки ее подачи – уложиться нужно в период до 30 апреля. Например, 2022 год, заканчивается 31.12. А декларацию подают уже в новом 2023 году, но надо успеть при этом до конца апреля.
Нередко канадцы прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров. Все дело в том, что в расчетах можно запутаться. Однако квалифицированный бухгалтер разбирается в тонкостях и даже способен помочь в снижении фискальной нагрузки.
Тем, кто предпочитает делать все самостоятельно, можно воспользоваться специализированными сервисами – Turbotax или Simpletax. С их помощью заполняют декларацию быстро, только они платные.
Кто обязан платить налоги? Какой налог предназначен для категорий граждан
Граждане этой страны обязаны платить налоги, если ведут деятельность на территории Канады. Налоги — обязанность как наёмных сотрудников, так и предпринимателей. Иностранцы обязаны платить, если находятся на территории государства более 183 дней.
Основные налоги:
- Налог на потребление.
- Подоходный.
- Подавать декларацию необходимо до 30-го апреля. Размер зависит от зарплаты гражданина. Если оклад составляет более 7.5 тысяч у.е., но менее 42 тысяч 700 у.е., то придётся заплатить 15% от полученной суммы.
- Если же сума превышает 85 тысяч 400 у.е., но не достигает 132 тысяч 400 у.е., то речь идёт о 22%.
- 26% нужно заплатить, если доход превышает 132 тысячи 400 у.е. Чем больше прибыль, тем и выше налог.
В данном разделе обозначены налоги для физ. лиц. С юридическим лицами ситуация обстоит иначе. Если юр. лицо хочет осуществлять свою деятельность на законных основаниях, то нужно приготовиться платить больше.
Соцзащита, или почему в Канаде жить хорошо
Не исключено, что в общении с коллегами или друзьями, бывавшими в Северной Америке, вы касались тем о том, что в этой стране проще быть бедным и безработным, чем работающим и богатым. Думаете такая присказка возникла на пустом месте? Отнюдь. Государство гарантирует каждому определенный уровень жизни. Даже если вы приезжий, и у вас нет знания языка, образования и, тем более, работы, вас будут содержать путем оказания финансовой поддержки. Жить на нее можно достаточно комфортно, при этом на вас не будут косо смотреть. Почти.
Сказать, что этим пользуются, значит не сказать ничего. Но налоги вам платить все равно придется. Причем некоторых из них вы будете вносить даже не осознавая, что делаете это. Например, косвенные – на продукты, товары для детей и другие.
Гражданин не платит налог с таких доходов, как:
- пенсионные выплаты ветеранам;
- страховка по возмещению ущерба;
- доход с продажи собственной недвижимости;
- пособия на детей;
- наследство;
- стипендии и гранты.
Льготы имеют:
- пенсионеры;
- малообеспеченные семьи;
- лица, у кого на попечении есть лица преклонного возраста;
- люди, которые приобретают лекарства за свой счет;
- инвалиды;
- родители, которые сами оплачивают обучение своего ребенка в колледже и университете;
- безработные.
Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде
Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.
Федеральные налоги в Канаде для физических лиц
В Канаде федеральная система налогообложения для физических лиц предусматривает налогообложение доходов, заработанных гражданами. Налоги взимаются на федеральном уровне и представляют собой один из основных источников доходов государства.
Ставки федеральных налогов в Канаде для физических лиц в 2024 году зависят от суммы заработанного дохода. Нижние доходы облагаются небольшой ставкой налога, в то время как более высокие доходы подлежат более высокому налогообложению.
- Доходы в пределах первого диапазона облагаются налогом в размере 15%.
- Доходы во втором диапазоне облагаются налогом в размере 20%.
- Доходы в третьем диапазоне облагаются налогом в размере 26%.
- Доходы в четвертом диапазоне облагаются налогом в размере 29%.
Ставки налогов в Канаде периодически меняются. Они зависят от федеральной политики и экономической ситуации в стране. Физические лица могут воспользоваться различными льготами и вычетами, чтобы снизить свою налоговую нагрузку. Профессиональные налоговые консультанты могут помочь гражданам оптимизировать свои налоговые обязательства и правильно расчетать сумму налога, которую им следует заплатить.
Так сложилось, что в Канаде накоплен солидный опыт обучения английского и французского языка как иностранного, чем и обуславливается огромный интерес к учебе в этой стране.
Учеба в Канаде является одним из элитных в мире. На образование в Канаде расходуют побольше, чем в любой иной державе «большой восьмерки». В итоге Канада становится крупным рекордсменом по количеству учащихся на 100 тысяч жителей. Система образования в Канаде стоит на крепком британском фундаменте. Те же уровни, те же подходы и методы. Следовательно диплом, выданный в Канаде, раскрывает возможности для работы фактически в каждой стране, в том числе США и Великобританию.
Система высшего образования — особенное достоинство канадцев. Многочисленные вузы обладают отличной инфраструктурой и неповторимым лабораторным оборудованием, дающее возможность проводить научные изучения мирового уровня. Помимо того высшее образование в Канаде гарантирует знание 2-ух языков — английского и французского. Жителям других стран для поступления в институты Канады нужно пройти обучение на особенных подготовительных курсах. Впрочем можно конкретно заявить, что по совокупности общих затрат, цена учебы в Канаде существенно меньше, чем в Англии или США.
Кто обязан платить подоходный налог в Канаде
Граждане Канады обязаны платить подоходный налог на все свои доходы, полученные как в Канаде, так и за рубежом. Кроме того, резиденты Канады, которые не являются гражданами, также обязаны платить подоходный налог на доходы, полученные в Канаде и за ее пределами.
Для резидентов Канады существует обязательный порог дохода, ниже которого налог платить не требуется. В 2021 году этот порог составляет $13,808 CAD для одиночных лиц и $27,615 CAD для семей.
Важно отметить, что Канада имеет двойное налогообложение с некоторыми странами. Это означает, что если вы являетесь резидентом Канады и получаете доходы от источников в другой стране, вам может потребоваться платить налоги и в Канаде, и в этой стране. Однако существуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения, которые предусматривают снижение или отмену налогообложения на доходы, полученные за рубежом.
Таким образом, подоходный налог в Канаде обязаны платить граждане и резиденты Канады, получающие доходы как внутри страны, так и за рубежом. Налоговая ставка зависит от уровня дохода и может быть уменьшена или отменена в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Система налогообложения в Канаде
Канадская система налогообложения основана на двух уровнях правительства: федеральном и провинциальном. Федеральный налог на доход взимается на всей территории Канады, в то время как провинциальные налоги на доход взимаются в каждой отдельной провинции. Уровень налогообложения на федеральном уровне зависит от дохода физического лица, а провинциальные налоги на доход могут отличаться в каждой провинции.
Налог на доход в Канаде рассчитывается на основе градуированной шкалы. Чем выше доход, тем выше ставка налога. Кроме того, существуют различные льготы и вычеты, которые могут снизить сумму налога на доход. Например, налоговые вычеты предоставляются на определенные расходы, такие как образование, здравоохранение и пенсионные взносы.
Канадская налоговая система также позволяет налогоплательщикам выбирать, каким образом они будут подавать налоговые декларации. Они могут воспользоваться услугами профессионального бухгалтера или самостоятельно подать декларацию через онлайн-сервисы Канадского налогового агентства. Налогоплательщики также обязаны подавать налоговую декларацию до 30 апреля каждого года, чтобы избежать штрафов и пеней.
Система налогообложения в Канаде предоставляет финансовую базу для многих государственных программ и услуг, таких как здравоохранение и социальная помощь. Она также играет важную роль в распределении доходов и сокращении социальных неравенств. Канадская система налогообложения является ключевым инструментом в экономическом развитии страны и обеспечении ее финансовой устойчивости.
Ставки налога на доход в Канаде в 2024 году
Однако точные детали изменений в налоговых ставках на 2024 год пока неизвестны. Традиционно, ставки налога на доход в Канаде определяются с учетом различных факторов, таких как уровень дохода, семейное положение и провинция проживания. Правительство обычно представляет свой бюджет и соответствующие изменения в налоговых ставках в начале года, что позволяет налогоплательщикам подготовиться к новым ставкам налога.
Примером ставок налога на доход, действующих в Канаде в 2021 году, может быть следующая таблица:
| Категория дохода | Ставка налога |
|---|---|
| Доход до $49,020 | 15% |
| Доход от $49,021 до $98,040 | 20.5% |
| Доход от $98,041 до $151,978 | 26% |
| Доход свыше $151,978 | 29% |
Ожидается, что новые ставки налога на доход в Канаде в 2024 году будут анонсированы в соответствии с экономической ситуацией и приоритетами правительства. Плательщикам налога на доход рекомендуется следить за обновлениями и консультироваться со специалистами по налогам для получения актуальной информации о ставках налога в 2024 году и их влиянии на их финансовое положение.
Кто не обязан декларировать?
Все налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, проживающими в Испании, обязаны декларировать, за исключением тех, кто получил доход исключительно от: Доход от личной работы, равный или менее 22.000 XNUMX евро в год: Пока они исходят от одного плательщика.
Кто освобождается от подачи декларации о доходах?
Люди с доходом ниже 22.000 XNUMX евро в год Они будут освобождены от представления отчета о прибылях и убытках.
Кто обязан сделать Доход 2023?
Таким образом, в общих чертах, те люди, которые вводят более 22.000 XNUMX евро от плательщика, должны представить декларацию. так же, как они должны делать те люди, которые получили доход от нескольких плательщиков, некоторые из которых превышают 1.500 евро.
Уровни налогообложения.
Налогообложение в Канаде по сравнению с другими государствами, обладает повышенной децентрализацией, которая играет провинциальную роль в формировании национальной экономии и обсуждении вопросов обложения налогами. Налогообложение в Канаде состоит из федерального, провинциального и местного уровня. Доходы федерального бюджета – это налог с населения, на товары и услуги, таможенные пошлины, взносы в фонды социального страхования, таким образом, около 50 % налогов собирается в бюджет. Провинциальные доходы состоят из налога с населения, продаж, прибыли корпораций, взносов в страховые фонды, рентные платежи и 40 % налогов идут в общий баланс
Плательщиком налогов может быть физическое лицо. Налог платится раз в год по устанавливаемым ставкам. Индивидуальные плательщики могут воспользоваться льготами. Они имеют скидки с расчетных сумм подоходных налогов. Для лиц, старше 65 лет, инвалидов, одиноких отцов и матерей также предоставляются скидки. Из налогообложения Канады обычно исключают пенсионные планы, социальны пособия, наследство, а также затраты, которые связаны с налогами. К федеральным прямым налогам относится налог на прирост капитальных активов. Его объект обложения — это доход, который получен от операций с имуществом. Это касается продажи или обмены земельных участков и ценных бумаг. Кроме подходного налога существуют ещё косвенные налоги, которые касаются налогов на товары и услуги, то есть продажные налоги. Косвенные налоги появились в результате необходимости погашения долга, накопленного за войну. Лица определённой категории освобождены от уплаты налогов. Это касается иностранных служащих на работе в Канаде, профессиональные союзы и общества, которые управляют пенсионными фондами. Следует помнить, что если осуществлять иммиграцию в Канаду, важным является налогообложение. Его уровень имеет средние показатели среди других экономически развитых стран. Около 70 % поступлений в федеральный бюджет происходит за счёт налогов.
Сборами налогов занимается Федеральная налоговая служба, куда идут поступления от подоходных налогов физических лиц корпоративные налоги из разных провинций. В каждой стране налоги имеют очень важное значение, потому что из них и формируется бюджет, откуда платится заработная плата правительству, содержатся различные службы (армия, полиция, здравоохранение). Канада не исключение. Для неё налоги играют большую роль, чем для других не менее развитых стран, потому что система социальной защиты должна на что-то содержаться. И эти финансы берут из налогов и сборов, которыми обладает Канада. Так как налоги платят все, то уклонение от них считается в Канаде преступлением. Все те расходы, которые получены до обретения статуса постоянного жителя Канады, не облагаются налогами. Это говорит о том, что в Канаду можно вывозить любые суммы, которые облагаться налогом не будут. Специально для иммигрантов есть программа, которая освобождает на 5 лет от уплаты налогов на те средства, которые получены от инвестиций, сделанных не в Канаде, до того времени, пока человек не станет постоянным жителем Канады.
Налоговая система Канады
Шляго А.В.
Полесский государственный университет, Беларусь
Налоговая система Канады имеет трехуровневую иерархическую структуру, соответствующую общей модели организации исполнительной власти (федеральный уровень, провинции и территориальные образования, муниципалитеты).
Налоговая система Канады построена на принципах налогового федерализма, предполагает наличие значительных полномочий органов власти в сфере налогообложения.
В то же время система налогового администрирования Канады имеет следующие особенности:
- – Наличие конституционного разграничения налоговых полномочий различных органов власти – федеральных и региональных (провинциальных);
- – Возможность федеральных и региональных (провинциальных) органов вводить налоги различного уровня, но с одинаковой базой налогообложения;
- – Существование двух независимых подсистемы налогового администрирования с собственными налоговыми органами: федеральные и региональные (провинциальные), взаимодействие между которыми осуществляется на основе заключенных юридических соглашений [1].
Канада относится к группе стран со средним уровнем налогового бремени. Так, за период 2000-2013 гг. в среднем доля налоговых доходов консолидированного бюджета страны составляла около 33,3% ВВП. На протяжении второй половины XX в. — первого десятилетия XXI в.
налоговая нагрузка на экономику менялась не столь значительно. Начиная с 1965 г. просматривался выраженный рост налогового бремени с 26% ВВП в 1965 г. до 36% в 1991 г. 1990-е гг.
для Канады были периодом высокого уровня налогообложения и жесткого контроля за динамикой государственного долга. В среднем налоговая нагрузка на экономику в этот период составляла около 36% ВВП. Начало XXI в.
Общая характеристика налоговой системы Канада
Канада является федерацией, которая состоит из одиннадцати провинций и двух федеральных территорий. Канада состоит в Содружестве, который возглавлен Великобританией, и по форме правления представляет собой конституционную монархию.
Глава государства в Канаде – королева Великобритании.
Канада является государством, где средний уровень налогового бремени. На основе этого, можно утверждать, что за период с 2000 по 2010 гг. средняя доля налоговых доходов консолидированного бюджета страны составила порядка 3,3% ВВП. Со второй половины ХХ в. по первое десятилетие ХХI в. налоговая нагрузка на экономику на экономику менялась незначительно, как это было, к примеру, в США. Начиная с 1965 г. наблюдается выраженный рост налогового бремени с 26% ВВП в 1965 г. до 36% в 1991 г.
Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.
Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной . Общая федеральная ставка — 28% (для компаний обрабатывающей промышленности — 23%). Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в .
Таблица . Ставки налога на прибыль, действующие в регионах
Провинция, территория
Основная ставка, %
Основная федерально-провинциальная ставка, %