Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
Чтобы заплатить налог, нужно подать налоговую декларацию. Срок оформления документа ограничен 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Заплатить указанную в декларации сумму нужно после подачи декларации до 15 июля включительно.
Заполнять декларацию стоит даже в ситуации, когда налог равен нулю — инспектор должен понимать основания для освобождения от налога.
Не придётся платить НДФЛ в следующих случаях:
- Цена продажи равна или меньше цены приобретения.
- Жильё куплено до 01.01.2016 года и на дату продажи прошло 3 года владения им.
- Квартиру купили после 01.01.2016 года и на день продажи прошло 5 лет владения.
- Стоимость жилья менее 1 млн рублей.
Если на момент расчёта суммы к уплате у налоговой службы не окажется сведений о цене сделки (налогоплательщик забудет подать декларацию), то за основу возьмут 70% от кадастровой стоимости на 1 января того года, когда была совершена сделка. Об этом предупреждает последний абзац третьего пункта статьи 214.10 Налогового кодекса. Так же поступят, если задекларированная сумма окажется меньше кадастровой.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом
О том, как продать квартиру и не платить налог, говорится в ст. 217.1 НК РФ. Согласно положениям ч. 2 этой статьи доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. При продаже жилья, предоставленного в собственность по программе реновации в Москве взамен освобождённого жилья, в срок владения продаваемыми жильём включается срок владения освобождённым жильём.
В общем случае освобождение от налога наступает через пять лет владения недвижимостью (ч. 5 ст. 217.1). Однако избежать уплаты налога при продаже квартиры или продать построенный дом без налога можно и после трёх лет владения в следующих случаях (ч. 3 ст. 217.1):
- если право собственности налогоплательщика возникло в порядке наследования, по договору дарения от близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты;
- если в собственности налогоплательщика на момент госрегистрации перехода права к покупателю на проданный объект нет другого жилого помещения.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже или дарении недвижимости подаренной вам родственником или другим лицом, возникает вопрос о необходимости уплаты налогов. В налоговом законодательстве были внесены изменения, касающиеся налогов на недвижимость, и в 2024 году вступят в силу новые поправки.
Теперь давайте рассмотрим, что нужно делать, чтобы снизить налоговые обязательства при реализации подаренного жилья.
- Переоформление недвижимости на себя. Если вам подарили квартиру или другую недвижимость, то важно своевременно переоформить ее на себя. При переоформлении вы должны внести информацию о получении подарка в свидетельство о праве собственности. При этом, если подарили квартиру, то вам необходимо оплатить государственную пошлину за переоформление.
- Определение видов реализации имущества. Существует два варианта реализации подаренного имущества: продажа и передача права собственности через дарственную запись. В случае продажи недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется исходя из стоимости сделки, минус затраты, связанные с продажей. При дарении жилья налог на имущество не уплачивается, однако возможно начисление налога на дарственную запись. Чтобы снизить налоговую нагрузку при продаже, необходимо учесть все затраты, такие как комиссия агентству недвижимости, юридическое сопровождение, налог на имущество и другие.
- Родственные отношения с подарившим. Величина налога на дарственную запись зависит от родства между дарителем и получателем подарка. Чем ближе родственные отношения, тем меньше налоговая ставка. Например, если вы получили подарок от родителей, то ставка налога на дарственную запись будет ниже, чем при подарке от дальнего родственника или обычного гражданина.
Также имеются специальные случаи, когда подаренное жилье можно реализовать без уплаты налогов.
- Продажа подаренной недвижимости близкому родственнику. В случае, если вы продаете подаренную вам недвижимость своему супругу, детям или родителям, налог на доходы физических лиц не начисляется.
- Если подаренное жилье находится в собственности более трех лет. В этом случае, при продаже недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц.
Документы, прилагаемые к декларации
Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.
К таким документам могут относиться:
- Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
- Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:
- Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
- Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
- Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
- Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.
Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.
Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.
Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.
Сроки уплаты налога на продажу квартиры в 2024 году
Согласно действующему законодательству, налог на продажу квартиры должен быть уплачен в установленные сроки. В случае продажи квартиры в 2024 году следующие сроки оплаты налога должны быть соблюдены:
| Срок | Уплата налога |
|---|---|
| При продаже до 31 января | Необходимо уплатить налог в течение 20 дней после сделки. |
| При продаже в период с 1 февраля по 30 апреля | Налог должен быть уплачен до 31 мая. |
| При продаже в период с 1 мая по 31 августа | Налог должен быть уплачен до 30 сентября. |
| При продаже в период с 1 сентября по 31 декабря | Налог должен быть уплачен до 31 января следующего года. |
Важно отметить, что уплата налога должна быть осуществлена в полном объеме без просрочек. В случае несвоевременной уплаты могут быть применены штрафы и пеня.
Изменения в налоге с продажи квартиры менее 3 лет в собственности с 2024 года
С 2024 года в России вступают в силу новые правила налогообложения при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет. Эти изменения затронут множество собственников недвижимости и потребуют от них учета новых требований.
Одной из основных изменений является увеличение ставки налога с продажи квартиры менее 3 лет. Согласно новым правилам, ставка составит 30% от разницы между суммой продажи недвижимости и ее первоначальной стоимостью. Ранее, до 2024 года, ставка составляла 13%.
Налог должен быть уплачен в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи. Налоговая отчетность подается в налоговый орган по месту регистрации сделки и оплаты налога.
Для учета новых требований собственникам недвижимости необходимо внести изменения в договор купли-продажи квартиры и подготовить документы для представления в налоговую службу.
Однако, следует отметить, что существуют исключения из общих правил налогообложения. Например, если квартира продается после наследования или приобретения в собственность дольщиком, ставка налога может быть ниже.
Также стоит отметить, что указанные изменения в налоге с продажи квартиры менее 3 лет действуют с 2024 года и не затрагивают сделки, заключенные до этого периода. Если квартира была приобретена до вступления новых правил в силу, налог на ее продажу будет рассчитываться по старой ставке.
Сроки уплаты налога при продаже квартиры
Согласно изменениям, вступающим в силу с 1 января 2024 года, сроки уплаты налога при продаже квартиры меняются. Если квартира находится в собственности менее 3 лет, то налог должен быть уплачен в течение 30 календарных дней с даты продажи.
При неуплате налога в установленные сроки предусмотрены штрафы и пени. Сумма штрафа рассчитывается исходя из базы налогообложения и может составлять от 10% до 30% от неуплаченной суммы налога. Пеня начисляется за каждый день просрочки и составляет 0,1% от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки.
Для уплаты налога необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить соответствующие декларации. После подачи декларации налогоплательщику будет выставлено налоговое уведомление с указанием срока и порядка уплаты налога.
Строго соблюдайте установленные сроки уплаты налога при продаже квартиры, чтобы избежать нежелательных последствий и штрафных санкций. Будьте внимательны и своевременно уплачивайте налоги в соответствии с действующим законодательством.
Пени и штрафы за нерегистрацию сделки
При продаже квартиры пенсионеру в 2024 году нужно знать, что в законодательстве есть порядок определения налогообложения и сроки его уменьшения в случае необходимости получить льготы. Какая стоимость недвижимости попадает под налогообложение? Кто платит налог с продажи квартиры? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить ниже.
Вплоть до 2024 года пенсионеры освобождались от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), полученных после продажи квартиры. Однако с изменениями в законодательстве начиная с 2024 года пенсионеры также обязаны платить налог с продажи квартиры, но с некоторыми льготами и снижением налоговой нагрузки.
При продаже недвижимости необходимо подать налоговую декларацию, в которой указать стоимость продаваемой квартиры. Для расчета налога берется база в виде разности между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры. В случаях, когда стоимость квартиры неизвестна, база для расчета налога считается равной нулю.
Важно отметить, что в законодательстве предусмотрены льготы для пенсионеров. При продаже квартиры пенсионер может получить вычет в размере 1 миллиона рублей с общей стоимости сделки. Также существует возможность уменьшить сумму налога на продажу квартиры, если она была приобретена четыре года или более до продажи. В этом случае, срок налогообложения снижается вплоть до нуля.
Налог на продажу квартиры пенсионером должен быть заплачен в течение 30 дней с момента подачи декларации. В случае неуплаты налога или его частичной уплаты пенсионеру могут начисляться пени и штрафы. При нерегистрации сделки также могут применяться административные штрафы.
Таким образом, при продаже квартиры пенсионерам нужно учитывать налоговые правила, предусмотренные законодательством. Налог на продажу квартиры пенсионером рассчитывается на основании стоимости недвижимости, с учетом возможных льгот и вычетов. При неуплате налога или нерегистрации сделки могут быть начислены пени и штрафы в соответствии с законодательством.
Пенсионеры и налоговое резидентство
При продаже квартиры в 2024 году пенсионеры могут столкнуться с вопросом о необходимости уплаты налога. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с продажи недвижимости, но для пенсионеров существуют определенные льготы.
В налоговом законодательстве определены случаи, когда пенсионеры освобождаются от уплаты налога с продаваемой квартиры. Для получения данной льготы необходимо соблюдать определенный порядок и подать соответствующую декларацию.
- Кто считается пенсионером?
- Платить ли пенсионеру налог с продажи квартиры?
- Как происходит начисление налога?
- Какие изменения в налогообложении ожидаются в 2024 году?
- Как можно уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры?
- Какие сроки уплаты налога установлены для пенсионеров?
- Какая база расчета налога на прибыль при продаже недвижимости?
- Как получить вычет из налога при покупке новой квартиры?
- Какие правила налогообложения пенсионерам в 2024 году?
Пенсионеры вплоть до данного момента имеют право на льготы при предоставлении вычета из налога на прибыль при продаже квартиры. В случае отсутствия налогового резидентства или получения особых льгот, пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
Для пенсионеров, не попадающих под особые условия, установлены законодательные требования по уплате налога. Так, стоимость продаваемой квартиры определяется как разница между стоимостью при покупке и стоимостью при продаже. При этом возможно уменьшение налоговой базы путем учета налоговых вычетов и других льгот.
| Стоимость продаваемой недвижимости | Ставка налога на прибыль |
|---|---|
| До 3 млн рублей | 0% |
| Свыше 3 млн до 5 млн рублей | 13% |
| Свыше 5 млн рублей | 15% |
Если квартира в долевой собственности
Вычетом могут воспользоваться все владельцы по договорённости:
Если все владельцы долей одновременно продают одному покупателю, т.е. по одному договору, возврат в 1 миллион будет предоставляться на весь объект, а не на каждого собственника.
Сумма налога с продажи квартиры будет делиться — каждый владелец платит налог соразмерно своей доле.
Если владелец продает только свою долю, ему следует:
— получить согласие совладельцев;
— оформить ДКП только на свою долю;
— перечислить налог с суммы в договоре;
— воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей.
Каждый владелец при продаже своей доли уплачивает налог только с той суммы дохода, которая была получена им лично.
Рассчитаем налог при продаже дома в общей долевой собственности супругов (если оба владеют половиной):
Продажа каждой доли по двум договорам. Каждый собственник доли может воспользоваться вычетом в миллион рублей. Так, если дом стоит 2 млн, то оба владельца могут продать собственную долю за 1 млн рублей. С этой суммы полагается вычет в 1 млн. Значит, налог платить не надо.
Продажа по общему договору. Дом продается за 3 млн рублей. Владельцы получили по полтора миллиона. Следовательно имущественный вычет будет общим: собственники жилья уплачивают налог с 1 млн рублей.