Реквизиты для оплаты налога УСН в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты налога УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Авансовые платежи: когда и как платить единый налог

2. Как уплатить единый налог

3. Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2022 году

4. Какие КБК использовать для УСН

5. Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

6. Что делать, чтобы не было задолженностей по налогам?

7. Уплата налога за 2024 год

8. Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога

9. Штрафы за использование неправильных УСН реквизитов

11. Сроки и частота уплаты

12. Подводные камни при уплате налога

13. Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

С 2023 года практически все налогоплательщики перешли на новый механизм расчетов с бюджетом — единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Правила касаются и организаций, и ИП: ни организационно-правовая форма, ни налоговый режим не влияют на обязанность расчетов по ЕНП. Налог по упрощенке тоже перечисляют через единый платеж.

Авансовые платежи: когда и как платить единый налог

Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора

Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.

Сроки уплаты в 2023 году такие:

за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.

📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.

Как уплатить единый налог

Единый налог по УСН с 2023 года входит в единый налоговый платёж. Платежи по нему уходят в Казначейство России (ФНС России). Есть два способа уплаты:

по-новому — пополнение единого налогового счёта на сумму налога с указанием КБК единого налогового платежа, статус плательщика в такой платёжке нужно указать «01»;
по-старому — платёжка в виде распоряжения с заполнением КБК конкретного налога, статус плательщика — «02».

Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2022 году

В поле 101 ставится 13 для ИП или 01 для компаний.
В поле 18 указывают 01.
В поле 21 — 5.
В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
В поле 105 указывается код в соответствии с местом регистрации ИП или компании.
В поле 106 — либо ТП, либо ЗД.
В поле 107 — ГД.00.2021, КВ.01.2022, КВ.02.2022, КВ.03.2022.
В поле 108 проставляют 0 или номер требования ФНС с буквенным кодом.
В поле 109 ставят 0 по авансам, а для оплаты налога — дату подписания декларации, поданной в ИФНС. В случае оплаты по требованию ИФНС проставляется дата требования.

Реквизиты для уплаты налогов в 2022 году проще всего найти на сайте ФНС. Там есть специальный сервис. Подробнее о нем мы рассказали здесь.

С 2017 года с вышеуказанным КБК (182 1 05 01021 01 1000 110) оформляется и платежный документ на оплату минимального налога, начисляемого как 1% от дохода, если налог, рассчитанный от разницы между доходами и расходами, оказался меньше этой величины.

О том, возможен ли убыток при доходно-расходной упрощенке и как его учесть для налогообложения, читайте в статье «Налоговый убыток — это…».

Какие КБК использовать для УСН

Вот как это работает. Плательщик определяет свою обязанность перед ФНС — рассчитывает, сколько налогов должен заплатить в бюджет. К примеру, 28 июля ИП должен перечислить аванс по УСН за полугодие, НДФЛ за период с 23 июня по 22 июля и страховые взносы за июнь. Все эти суммы он перечисляет одной платежкой по одному КБК единого налогового платежа на свой единый налоговый счет.

Но в ИФНС не знают, сколько налогоплательщик должен заплатить в бюджет, поэтому сначала надо отправить уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа того месяца, в котором пройдет оплата (приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). В этих уведомлениях нужно ставить КБК того налога или взноса, который вы погашаете — то есть код бюджетной классификации налога на УСН, НДФЛ, страховых взносов и проч. Если перед оплатой сдали отчетность, то уведомление отправлять не нужно.

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

Способ	Код
В рамках ЕНП	18201061201010000510
Разными платежками доходы минус расходы доходы	18210501021011000110 18210501011011000110

Минэкономразвития повысило коэффициент-дефлятор. Теперь УСН применяют компании и ИП, доходы которых не превышают 188,55 млн руб. Для повышенных ставок — 251,4 млн руб.
Декларацию адаптируют под введение единого налогового платежа. Правки будут техническими, налоговики не планируют глобальных изменений. Новую форму начнут применять с отчётности за 2023 г., то есть с 2024 года.
Производители и продавцы ювелирных изделий из драгоценных металлов больше не смогут работать на упрощёнке.
С 01.01.2023 г. бизнес переводят на единый налоговый платёж. По всем обязательствам нужно будет делать один платёж — ФНС самостоятельно распределит средства по фондам.
Изменятся сроки сдачи декларации и уплаты налога. ИП будут сдавать декларацию до 25.04, а до 28.04 уплачивать налог. Аналогично для организаций — до 25.03 и 28.03 соответственно.
По исчисленным авансам пользователи УСН будут направлять уведомления по форме КНД 1110355. Срок — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом.
До конца 2024 г. продлили налоговые каникулы. Региональным властям разрешили самостоятельно принимать решение о введении льготы.
С 01.01.2023 г. организации и ИП смогут перейти на АУСН. Нужно подать уведомление о смене режима до 31.12.2022 г.

Что делать, чтобы не было задолженностей по налогам?

Следите, чтобы баланс на едином счёте не уходил в минус.

Если сальдо отрицательное, пополните ЕНС. Пени начисляются с первого дня просрочки — учтите это, когда будете погашать задолженность.

Например, 28 апреля 2023 года ИП должен был заплатить 100 000 рублей налога по УСН, но опоздал на месяц. С 29 апреля ему начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Если ставка 7,5 %, то пени за 30 дней составляют 100 000 рублей × 7,5 % × 1/300 × 30 дней = 750 рублей. Чтобы погасить задолженность, предприниматель должен перевести на ЕНС 100 750 рублей.

Если сальдо положительное, деньги можно оставить на ЕНС для будущих выплат или оформить возврат переплаты. Чтобы налоговая перевела излишки на ваш расчётный счёт в банке, отправьте заявление:

В электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС
Почтой или лично в бумажном виде по форме — её можно найти на сайте налоговой

Закон разрешает перевести остаток со своего ЕНС на ЕНС другого предпринимателя. Например, можно помочь другу, которому не хватает на уплату налогов.

Уплата налога за 2024 год

Предприниматели, работающие на УСН 6 в 2024 году, обязаны внести уплату налога.

Для того чтобы внести уплату, необходимо воспользоваться следующими реквизитами:

1. ИП Иванов Иван Иванович

2. ИНН: 123456789012

3. ОГРНИП: 123456789012345

4. Банк: АО «Банк»

5. БИК: 123456789

6. Расчетный счет: 12345678901234567890

При осуществлении платежа необходимо указывать в назначении платежа следующую информацию:

— «Уплата налога за 2024 год»;

— ИНН и ФИО ИП.

Уплата налога должна быть совершена до конца установленного срока. При оплате важно сохранить квитанцию об уплате.

В случае несвоевременной уплаты налога, предпринимателю может быть начислен штраф. Поэтому, рекомендуется произвести уплату налога в срок, чтобы избежать дополнительных расходов.

Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога

В случае несвоевременной уплаты налога, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН 6), может быть подвержен штрафным санкциям. Штрафы могут быть назначены в зависимости от суммы задолженности и количества дней просрочки.

В соответствии с налоговым законодательством, штрафные санкции могут включать:

Пени за просрочку уплаты налога – начисляются за каждый день просрочки уплаты и рассчитываются по ставке, установленной законом.
Штраф за нарушение сроков уплаты налога – взимается в размере определенного процента от суммы задолженности и может увеличиваться с каждым днем просрочки.
Задолженность по требованию налогового органа – в случае неуплаты налога в срок, налоговый орган может направить индивидуальному предпринимателю требование о внесении задолженности. Если задолженность не будет уплачена в установленный срок, она может быть взыскана с помощью судебного исполнительного производства, а также сопровождаться дополнительными штрафами и санкциями.

В целях избежания штрафных санкций, рекомендуется своевременно осуществлять уплату налога и следить за соблюдением установленных сроков. В случае возникновения трудностей с уплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения консультации и разрешения возникшей ситуации.

Штрафы за использование неправильных УСН реквизитов

При неправильном использовании УСН реквизитов для оплаты в 2024 году предприниматели могут быть подвержены штрафам со стороны налоговых органов. Размеры штрафов определяются в соответствии с действующим законодательством и могут быть значительными.

Использование неправильных УСН реквизитов может привести к невозможности произвести оплату, а также к проверкам со стороны налоговых органов. Такие проверки могут привести к дополнительным расходам настолько, что предпринимателю будет невыгодно продолжать свою деятельность.

Для предотвращения штрафов следует тщательно проверять все УСН реквизиты перед оплатой. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, чтобы убедиться в правильности использования реквизитов.

Если вы уже столкнулись с ситуацией, где были использованы неправильные УСН реквизиты, то необходимо своевременно обратиться в налоговый орган с объяснением ситуации и запросом на исправление ошибки. В таком случае возможно уменьшение размера штрафа или отмена его полностью.

Важно учитывать, что использование правильных УСН реквизитов — это не только законодательное требование, но и залог успешного ведения бизнеса. Правильный платеж позволяет избежать проверок, штрафов и неудобств, связанных с использованием неправильных реквизитов.

Сроки и частота уплаты

Уплата упрощенного налога на вмененный доход производится ИП в течение всего года.

Сроки уплаты налога делятся на 4 квартала, поэтому каждый квартал ИП должен сдавать отчет и оплачивать налоги в установленные сроки:

Первый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 30 апреля.
Второй квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 июля.
Третий квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 октября.
Четвертый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 января следующего года.

Важно помнить, что каждая уплата налога должна быть произведена не позднее установленных сроков, иначе ИП может быть оштрафовано.

Подводные камни при уплате налога

1. Изменение реквизитов: Одним из основных изменений, которое может создать трудности, является изменение реквизитов для уплаты НДС. Важно следить за обновлениями законодательства и своевременно обновлять информацию в бухгалтерии, чтобы избежать ошибок при платежах.

2. Технические проблемы: При использовании электронных платежных систем могут возникать технические проблемы, такие как сбои в системе или неполадки на стороне провайдера платежей. В случае возникновения таких проблем, необходимо быть готовым к задержкам в уплате налога и своевременно сообщать об этом налоговым органам.

3. Неправильное заполнение форм: При заполнении форм для уплаты НДС необходимо быть внимательным и аккуратным. Неправильное заполнение формы может привести к ошибкам в сумме платежа или неверному указанию реквизитов плательщика. Поэтому перед отправкой формы рекомендуется провести ее повторную проверку.

4. Изменение сроков уплаты: Новые реквизиты для уплаты НДС также могут повлиять на сроки уплаты налога. Предпринимателям следует тщательно изучить новые правила и сроки уплаты, чтобы избежать штрафов или иных негативных последствий.

В заключение, при уплате налога в 2024 году необходимо учитывать все вышеперечисленные подводные камни. Внимательность, аккуратность и знание последних изменений в законодательстве помогут избежать ошибок и обеспечить правильную уплату налога. Если возникли сложности или вопросы, рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам, чтобы получить необходимую помощь.

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Казначейство России (ФНС России)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

Название показателя	Значение
ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)	XXXXXXXXXX
КПП (Код причины постановки на учет)	XXXXXXXXX
Наименование получателя платежа	XXXXXXXXXXXXXXXX
Номер счета получателя платежа	XXXXXXXXXXXXXXXX
Банк получателя платежа	XXXXXXXXXXXXXXXX
БИК (Банковский идентификационный код)	XXXXXXXXX