Можно ли вернуть НДС физическому лицу с покупки продуктов питания

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДС физическому лицу с покупки продуктов питания». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

2. Как вернуть НДС до окончания камеральной проверки

3. Что нужно запомнить о возврате НДС из бюджета

4. На каких условиях можно вернуть налог

5. Какие налоги вправе вернуть физлицо в России

6. Особенности Tax free для иностранцев в России

7. Какие появились новшества

8. Возврат НДС: осторожно мошенники

9. Компенсация НДС физическому лицу за 36 месяцев – это обман

10. Советы и рекомендации

11. Возмещение НДС обществу с ограниченной ответственностью

12. Порядок обращения и документы

Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.

Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.

Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:

Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.

НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).

Как вернуть НДС до окончания камеральной проверки

Получить НДС из бюджета можно и за 11-15 дней в так называемом заявительном порядке. Но пойти по этому пути вправе далеко не все категории бизнеса. В основном это крупные налогоплательщики. На заявительный порядок могут рассчитывать компании, которые работают на рынке от трех лет и перечислили в бюджет за последние три года в целом от 2 млрд рублей налогов — НДС, НДПИ, акцизов, налога на прибыль без учета ранее возмещенного НДС.

Кроме того, возместить НДС вышеприведенным способом может и налогоплательщик, располагающий гарантией банка или поручительством какой-либо организации, соответствующей ряду критериев: она должна работать на рынке от трех лет, заплатить за период последних трех лет от 2 млрд рублей налогов, не быть должником бюджета, не банкротиться, не ликвидироваться и не реорганизовываться. При этом размер поручительства не может превышать половины чистых активов такой организации. Также заявительный порядок доступен резидентам территории опережающего экономического развития или свободного порта Владивосток. Гарантом здесь выступает управляющая компания.

Процедура начинается с того, что налогоплательщик представляет в налоговую инспекцию НДС-декларацию. После этого в течение пяти дней подает заявление о применении заявительного порядка и, если необходимо, гарантию или договор поручительства. Налоговый инспектор, в свою очередь, рассматривает документы, принимает решение и сообщает его организации. И если ИФНС дает добро на возврат НДС, она на следующий день поручает казначейству перечислить на счет налогоплательщика деньги. Но камеральная проверка все равно проводится. И если по ее окончанию выясняется, что налог возмещен без законных на то оснований, налогоплательщику придется вернуть деньги.

Сроки, отведенные на пошаговые действия по возмещению из бюджета налога тем или иным способом, представлены в таблице.

Действия	Допустимый срок, если нет нарушений	Допустимый срок, если есть нарушения
Камеральная проверка	2 месяца	3 месяца
Оформление акта и передача налогоплательщику		15 дней
Возражения налогоплательщика по акту		1 месяц
Решение по результатам проверки	7 дней	10 дней
Перечисление денег	5 дней	5 дней
Общий срок по процедуре	2 месяца/11-15 дней	5 месяцев

Что нужно запомнить о возврате НДС из бюджета

Если сумма вычетов по декларации за квартал превысила начисленный НДС, у бизнесмена появляется право на возврат налога из бюджета.
Перед тем как принять решение о возврате, налоговики тщательно проверят декларацию, запросят подтверждающие документы и проанализируют информацию о поставщиках.
Скорее всего, руководителя организации вызовут на комиссию в ИФНС и будут убеждать отказаться от вычетов. В спорных ситуациях не исключены и судебные разбирательства, результат которых предсказать сложно.
Даже при отсутствии серьезных проблем от сдачи декларации до получения денег пройдет не меньше двух месяцев. А если налоговики найдут нарушения, то этот срок может затянуться до пяти месяцев. К этому моменту уже может быть начислен к уплате НДС за следующий квартал.
Чтобы избежать подобных сложностей, налогоплательщик может отказаться от возврата НДС. Для этого он имеет право перенести часть вычетов на следующие налоговые периоды в течение трех лет. Но переносить можно только вычеты по приобретаемым товарам, материалам или услугам. Вычет, который возник при покупке основных средств, нематериальных активов, а также при перечислении авансов, переносить нельзя.

На каких условиях можно вернуть налог

Налоговый вычет является возможным в связи с тем, что каждый гражданин Российской Федерации платит 13% со своих доходов. Если налогоплательщик работает на компанию, то подоходный налог за него перечисляет организация. Налоговый вычет происходит именно за счет ранее уплаченных средств. Именно поэтому требуется подтверждение доходов по справке 2-НДФЛ.

Для того чтобы иметь возможность вернуть налог с покупки, необходимо соблюдение нескольких важных условий:

налоговый вычет могут получить только резиденты Российской Федерации;
должны быть официальные доходы, с которых ранее уплачивался налог;
имущественный вычет ранее не использовался.

Какие налоги вправе вернуть физлицо в России

Правила прописаны в НК РФ. Из них следует, что схемы, как вернуть НДС на свою карту за 15 минут, не существует. Для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП, законный способ вернуть часть уплаченных в бюджет денег только один — возврат НДФЛ. Налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты:

на самого гражданина;
на детей;
на обучение;
на лечение;
на покупку жилья;
на оплату процентов по ипотеке.

Особенности Tax free для иностранцев в России

Иностранцев, посещающих Россию, также допускается возможность возвращения НДС за покупки, сделанные на территории страны. Для этого в магазине, в котором вы делаете покупку, вам необходимо попросить чек Tax Free.

Что такое Tax Free? Tax Free – это система, в соответствии с которой при определенных условиях иностранный турист может вернуть НДС, уплаченный при покупке товаров. Такое возмещение может осуществляться как в день покупки, так и позднее.

Какие товары можно купить по Tax Free? Чтобы получить возможность вернуть НДС, необходимо совершить покупку в магазине, в котором такая возможность предоставляется. Для этого обратите внимание на табличку «Tax Free for Tourists» или спросите об этом у продавца или консультанта. Возможно, вам потребуется предъявление заграничного паспорта, чтобы подтвердить ваш статус туриста.

Каким образом происходит автоматическое начисление НДС? При совершении покупки в магазине, вам предоставляют чек, на котором указывается сумма НДС, включенная в стоимость товара. При оформлении Tax Free возврата НДС вы получаете на руки либо деньгами, либо на банковскую карту.

Какие сроки возврата НДС? Возврат НДС возможен в течение срока действия визы (но не более 3-х лет). Однако, важно учитывать, что для получения возмещения требуется оформить заявление о возврате НДС в срок не позднее 3-х месяцев со дня выезда из России.

Какие появились новшества

Возможно, вы уже слышали о Tax Free — системе, позволяющей иностранным гражданам вернуть НДС (налог на добавленную стоимость) за покупки, сделанные в магазинах за границей. Однако, в России появились свои правила и особенности налогового возврата. Изучив их заранее, вы сможете оформить все необходимые документы и получить возмещение денег.

Каким образом можно вернуть НДС?

При покупке в магазине, попросите издателя чека сделать запись о наличии Tax Free.
Необходимо обратиться в организацию, осуществляющую возвратный НДС, для подачи заявления.
Если вы являетесь иностранным гражданином или не являетесь налогоплательщиком НДС, то возможно вам будет автоматически начислен возвратный НДС.

Как вернуть НДС — одна из проблем налогообложения, с которой могут столкнуться компании, предприниматели или физические лица становится. Корень проблемы лежит в подходе налоговой службе к вопросам возмещения по НДС.

Право на возмещение НДС у компаний и предпринимателей возникает, в случае если сумма налогового вычета превышает сумму налога, предназначенного для перечисления в бюджетную систему. Граждане могут заявить о возврате НДС при покупке объектов недвижимости.

Стандартным способом для всех категорий плательщиков является возмещение налога по итогам камеральной проверки представленных деклараций. Компании, которые за последние три года пополнили бюджет налоговыми платежами на сумму более 10 млрд. рублей могут потребовать возврата сумм налога в заявительном порядке. На практике данная процедура используется редко, так как для получения бюджетных средств необходима банковская гарантия.

Если при проверке выявлена недоимка по данному виду налоговых платежей, то компании или предпринимателю предложат произвести зачет платежей для устранения задолженности перед бюджетом.

На практике компании могут вернуть НДС двумя способами:

1. Возврат налога на расчетный счет;

2. Зачет налога в счет будущих расчетов.

Возврат НДС: осторожно мошенники

Сайт меняет адреса, но оформление, картинка и принцип работы остаются прежними. Схема обмана всегда остается одинаковой: посетителям предлагается ввести свои индивидуальные данные по которым осуществляется поиск в какой-то базе. Конечно, нужная информация находится и гражданину сообщается, что ему положено, к примеру, 270 120 рублей. Для получения этой суммы предлагается осуществить взнос в 1650 рублей.

Собственно, это принцип деятельности практически всех подобных мошеннических сайтов: обещание некой значительной суммы, полагающейся по закону, за оплату каких-либо услуг по оформлению и проведению платежа.

Как получить компенсацию НДС в 2020 году физлицу на карту?

Никак, такая возможность действующим российским законодательством не предусмотрена.

Компенсация НДС физическому лицу за 36 месяцев – это обман

Мошенниками создан специальный сайт несуществующего органа исполнительной власти, именуемого Единый компенсационный центра возврата невыплаченных денежных средств, на который предлагается перейти всем заинтересовавшимся гражданам.

На этом ресурсе сразу можно заметить многочисленны положительные отзывы уже получивших выплаты. Как нетрудно догадаться – это вранье! Также на сайте размещаются вырезки из новостей телеканалов, где якобы рассказывается о такой выплате.

Далее предлагается:

ввести индивидуальные данные на посетителя сайта;
далее осуществляется их проверка;
поиск всегда дает положительный результат;
для составления документации предлагается внести определенную сумму;
следует обещание, что положенная сумма будет перечислена незамедлительно после внесения платы за оформление выплаты, своеобразной «пошлины»;
предложения с оплатой поступают постоянно;
после перечисления средств с гражданином перестают выходить на связь.

Вернуть переведенные средства практически невозможно.

На возмещение НДС (первый вариант) могут рассчитывать компании и ИП, которые выплачивают НДС, т.е. налогоплательщики на основном режиме налогообложения. Процедура возврата НДС прописана в Налоговом кодексе.

Обязательство возникает, если размер вычетов по НДС выше размера налога, который уже выплачен в бюджет. Разница величин берется из данных декларации (т.е. факт должен быть зафиксирован и обоснован, доказан).

Особенности возмещения НДС одинаковы для юрлиц и ИП. По сути, право возврата может появиться у тех, кто платит НДС в принципе (то есть работает на основной системе налогообложения, а ИП и ООО на спецрежимах сюда не подходят, хотя есть пара исключений – о них во втором варианте).

Советы и рекомендации

Первое, что обязательно стоит сказать: неправильно заполненная декларация со лжеданными может привести к возврату документов или неприятностям в виде административной или уголовной ответственности.

Если у заявителя не окажется платежных документов, то в выплатах ему будет отказано, поэтому стоит более внимательно относиться к этим бумажкам.

Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 341-ФЗ в НК РФ внесен ряд поправок. В частности, в гл. 21 добавлена ст. 169.1 – «Компенсация суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС. Порядок и условия осуществления такой компенсации”. Правила ст. 169.1 действуют с 1 января 2018 г.

По новым правилам иностранцы смогут возвращать 18%-ый НДС, уплаченный ими при покупке товаров в России – при условии, если сумма покупки в течение одного дня составила не менее 10 000 рублей (включая НДС). Для сравнения: в Италии ставка НДС для возврата по Tax Free (в зависимости от вида покупки) — от 4 до 22%, минимальная стоимость покупок — 154,95 евро. В Греции ставка налога составит от 17 до 24%; минимальная сумма приобретения — 50 евро. При покупках в Китае вычесть можно 17%, если сумма составила минимум 500 CNY (около 4 400 российских рублей в данный момент).

Возмещение НДС обществу с ограниченной ответственностью

Возвратить часть уплаченного налога могут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО). В каких случаях можно претендовать на возврат НДС?

Если вы занимаетесь реализацией товаров и услуг на территории РФ, покупаете сырье (продукцию), цена которых включает НДС, производите ремонтные или строительные работы для собственных нужд. Когда в течение налогового периода поставщикам выплачено больше, чем получено от проведенных операций, эту разницу можно вернуть из бюджета.
Если вы проводите операции по ввозу импорта, закупая его у зарубежных партнеров. Налог в этом случае уплачивают налог все организации, независимо от системы налогообложения. При этом возврат НДС физическому лицу (предпринимателю) или компании на специальных режимах не полагается. Они вынуждены закладывать его в цену, теряя конкурентные преимущества.
Если вы занимаетесь экспортными поставками. Для таких операций установлена ставка налога 0%, причем даже в случае вывоза товаров, ранее полученных в виде импорта. Например: вы поставляете в Казахстан или Белоруссию станки, ввезенные из Китая. Возврат НДС в данном случае является очень выгодным, когда его включает цена поставки.

Порядок обращения и документы

Схема возврата НДС, сроки и перечень документов для подтверждения права зависит от вида налогооблагаемых операций. Когда организация занимается несколькими видами деятельности (торговля, импорт-экспорт, лизинг), она должна вести по ним раздельный учет. Общий порядок оформления выглядит следующим образом.

По окончании квартала в налоговую инспекцию подается декларация с рассчитанной суммой к возврату, документы, подтверждающие операции, заявление.

В декларации приводится полный расчет: входной НДС минус рассчитанный к уплате. Если отсутствует недоимка, то можно просить налоговую инспекцию вернуть деньги на расчетный счет. При наличии недоимки, можно зачесть сумму в счет ее погашения. Собственно в этом случае, налоговики сделают это и без Вашей просьбы.

Инспекция ФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), и через 7 дней после ее окончания выносит решение о возмещении суммы либо об отказе. В последнем случае составляется акт, и высылается заявителю. Обжаловать его можно в течение 15 дней.

Инспекция может затребовать счета-фактуры, договоры, акты, книги покупок и продаж, накладные, любые другие документы, подтверждающие право на возмещение НДС из бюджета. Если заявленная организацией сумма возврата составит значительную величину, то будьте готовы к письменным объяснениям.

После получения уведомления о положительном решении, ФНС зачислит средства на указанный Вами счет через день. Если пришел отказ и акт с указанием выявленных нарушений, вы имеете право заявить свои возражения в письменном виде.

Отказать могут в принятии вычета полностью, или частично. Поводы для этого чаще всего бывают формальными: неверно заполненная декларация, недоимки со стороны контрагентов. Самое серьезное основание: недостаточное документальное обоснование требования. Так:

при импорте – товар должен быть ввезен в рамках разрешенных таможенных процедур, принят к учету: представляется договор поставки, таможенная декларация, инвойс, документы об уплате НДС;
при экспорте – контракт, договор продажи, лизинга; товаросопроводительные документы, доказывающие пересечение границы (особенно в рамках ТС), таможенные декларации с отметкой об уплате налога. Если документы не собраны в срок 180 дней, право на ставку 0% теряется.