Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая отчётность включает в себя документы, в которых отражаются сведения об исчислении и уплате налогов физлицами, ИП и юрлицами. К документам налоговой отчётности относятся налоговая декларация и налоговый расчёт авансового платежа. Они содержат сведения по объектам налогообложения, по доходам и расходам, по прибыли, по налоговой базе и налоговых льготах, по сумме налога (авансового платежа), подлежащего уплате, и другие сведения, по которым исчисляется налог.
Таблица: размеры штрафов за нарушения при сдаче отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Ответственность | ||
|---|---|---|---|
| Организации | Должностных лиц | Дополнительно | |
| Отчётность в ИФНС | |||
| Налоговые декларации и ЕРСВ | 5% от не уплаченной по декларации (расчёту) суммы налога (взносов) за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 119 НК РФ) |
Предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (подп. 1 п. 3; п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Налоговые расчёты (кроме 6-НДФЛ)* | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) | Блокировка счёта не применяется |
*К налоговым расчётам здесь относятся:
|
|||
| 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчётности | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Блокировка счёта не применяется |
| Персонифицированные сведения о физлицах | 200 рублей | Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
| Отчётность в СФР | |||
| ЕФС-1, подраздел 1.1 раздела 1 | — | За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, остальные подразделы раздела 1 | За просрочку, несдачу или ошибки — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, раздел 2 | За просрочку, несдачу или ошибки — 5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1 — за нарушение электронного способа сдачи | 1000 рублей (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
— | — |
| Подтверждение основного вида деятельности | — | — | Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профриска (п. 13 Правил, утв. постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713) |
| Отчётность в Росстат | |||
| Статформы | От 20 000 до 70 000 рублей — за первичное нарушение; от 100 000 до 150 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
От 10 000 до 270 000 рублей — за первичное нарушение; от 30 000 до 50 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
Обязанность возместить Росстату ущерб, возникший в связи с необходимостью исправления итогов сводной отчётности (ст. 3 закона от 13.05.1992 № 2761-I) |
Как избежать штрафа за просрочку
1. Ознакомьтесь с датами: Внимательно изучите календарь налоговых платежей и укажите сроки сдачи декларации. Учтите, что эти сроки часто меняются, поэтому регулярно проверяйте инструкции и обновления.
2. Организуйте свою документацию: Заранее подготовьте необходимые документы и запаситесь всеми нужными формами, чтобы у вас было достаточно времени на их сбор и оформление.
3. Наймите профессионала: Если вы сомневаетесь в своей способности правильно заполнить декларацию или вам не хватает времени, рассмотрите возможность обращения к профессиональному налоговому консультанту. Он поможет вам справиться с документами и представить декларацию вовремя.
4. Используйте электронный способ: Воспользуйтесь электронным способом сдачи налоговой декларации. Это удобный и быстрый способ, который позволяет избежать проблем с почтой, доставкой и наложенными платежами.
5. Проследите за финансами: Следите за своими финансами, чтобы иметь представление о возможных налоговых обязательствах. Планируйте заранее и откладывайте сумму, которую необходимо оплатить.
6. Предоставьте дополнительное время: Если по какой-то причине вы не сможете сдать декларацию вовремя, обратитесь в налоговую службу и запросите продление срока. Но помните, что продление срока может быть предоставлено только при особых обстоятельствах.
Помните, что невыполнение требований по своевременной сдаче налоговой декларации может привести к негативным последствиям, включая наложение штрафа или даже возбуждение уголовного дела. Поэтому строго придерживайтесь установленных сроков и не рискуйте своей репутацией и финансовым положением.
В каких случаях не нужно уплачивать штраф?
Заметим, что все описанные ранее нововведения имеют отношение к наказанию за несвоевременную или неправильную сдачу исключительно налоговой декларации. Вместе с тем, задержка со сдачей другой отчетности (она перечислена ниже) не может служить причиной для штрафа в соответствии с новыми нормами, поскольку нововведения в Налоговом кодексе этих документов не касаются вовсе. То же относится и к документам по УСН и налогу на доходы.
В частности, сюда относятся:
- декларации по налоговым агентам;
- сведения;
- справки;
- расчет.
В зависимости от вида несданного отчёта определяется сумма штрафа на организацию или ИП. Например:
-
Если не сдана годовая декларация по налогу на прибыль, НДС, на имущество, 3-НДФЛ, РСВ — начисляют 5% от налогового взноса за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30%.
-
За просрочку подачи декларации по налогу на прибыль за квартал, полугодие или 9 месяцев — 200 рублей за отчёт.
-
За несвоевременное предоставление 2-НДФЛ — 200 рублей за 1 справку.
-
Неподача 6-НДФЛ вовремя — 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
-
За задержку СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждое застрахованное лицо.
-
За непредоставление 4-ФСС полагается 5% от взноса за последний квартал за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30%.
-
За нарушение сроков сдачи бухгалтерской отчётности — 200 рублей за каждую форму.
Санкции за нарушение сроков сдачи декларации 3 НДФЛ
В случае несвоевременной сдачи декларации 3 НДФЛ физическим лицом в 2024 году предусмотрены следующие санкции:
| Сроки сдачи декларации | Санкции |
|---|---|
| После установленного срока, но в течение первого месяца | Штраф в размере 3000 рублей |
| После первого месяца, но в течение шести месяцев | Штраф в размере 5000 рублей |
| После шести месяцев | Штраф в размере 10000 рублей |
| При обнаружении ошибочных или недостоверных сведений | Штраф в размере 20000 рублей |
Оплата штрафов осуществляется в установленные сроки после получения уведомления от налоговой службы.
Процедура начисления и уплаты штрафов
При несвоевременной сдаче декларации 3 НДФЛ физическим лицом в установленные сроки, налоговые органы могут применить санкции в виде штрафов. Размеры этих штрафов устанавливаются законодательством и зависят от степени просрочки и суммы налогового обязательства.
Начисление и уплата штрафов происходят по следующей процедуре:
| Сроки | Действия налогового органа | Сумма штрафа |
|---|---|---|
| После истечения установленного срока сдачи декларации | Налоговый орган отправляет уведомление о нарушении | При просрочке до 30 дней — 10% от суммы налогового обязательства При просрочке свыше 30 дней — 20% от суммы налогового обязательства |
| После получения уведомления | Налогоплательщик должен уплатить штраф в течение 10 дней с момента получения уведомления | — |
| При отсутствии уплаты штрафа в установленный срок | Налоговый орган может применить дополнительные санкции (например, начислить пени) | — |
Процедура начисления и уплаты штрафов является обязательной для физических лиц, осуществляющих деятельность, которая подлежит налогообложению по ставке 13% по налогу на доходы физических лиц.
Способы уменьшения штрафа
Если вы не сдали декларацию в установленные сроки и получили штраф, существуют несколько способов уменьшить его:
- Внесение декларации после срока – если вы подаете декларацию после истечения установленного срока, но до получения уведомления о штрафе, вам могут проставить более мягкое наказание или даже вообще отказаться от штрафа.
- Обоснованная причина – если у вас была объективная причина, по которой вы не смогли сдать декларацию вовремя (например, болезнь или другие форс-мажорные обстоятельства), вы можете предоставить документальное подтверждение и попросить уменьшить штраф.
- Апелляция решения – если вы считаете, что размер штрафа неправомерен или нарушены ваши права, вы можете обратиться в налоговую инспекцию с жалобой на решение и запросить пересмотр суммы наказания.
В любом случае, если вы получили штраф за несдачу декларации, рекомендуется обратиться за консультацией к профессиональному налоговому юристу или специалисту, чтобы получить квалифицированную помощь в уменьшении штрафа.
Штраф за непредоставление и несвоевременное предоставление налоговой декларации: смягчающие обстоятельства
Подача налоговой декларации вовремя является обязанностью каждого налогоплательщика. Однако если декларация не была предоставлена в срок или вообще не была подана, налоговому субъекту может быть применен штраф. Но существуют смягчающие обстоятельства, которые могут помочь уменьшить сумму штрафа или даже избежать его.
Один из способов избежать штрафов за непредоставление и несвоевременное предоставление налоговой декларации — это предоставить декларацию в правильной форме и в срок. Необходимо проследить, чтобы все данные были правильно указаны, а также чтобы отчет был подписан и отправлен в налоговую службу вовремя.
В случае, если налогоплательщик не успел предоставить декларацию в срок, возможно обжалование решения о наложении штрафа на основании объективных причин, таких как болезнь, технические неполадки или иные непредвиденные обстоятельства. Важно иметь документальное подтверждение таких причин.
Также существует возможность уменьшить сумму штрафа, если декларация все-таки была предоставлена не в срок, но до начала налоговой проверки. В этом случае штраф может быть уменьшен на определенный процент или фиксированную сумму.
Важно отметить, что для предоставления декларации в срок и избежания штрафа необходимо внимательно отслеживать сроки подачи и правильно заполнять налоговые декларации. Для этого можно использовать специальные программы, консультироваться со специалистами и следить за обновлениями в законодательстве.
Можно ли уменьшить сумму штрафа?
При непредоставлении налоговой декларации в срок или ее предоставлении с задержкой налогоплательщик может быть обязан заплатить штраф. Однако существуют способы уменьшить сумму этого штрафа.
Во-первых, величина штрафа зависит от суммы налогов, которую должен был заплатить налогоплательщик. Если сумма налогов в декларации не указана или указана неправильно, то штраф может быть увеличен. Поэтому важно тщательно проверить все данные перед подачей декларации и убедиться, что сумма налогов указана правильно.
Во-вторых, существуют определенные сроки давности для начисления штрафа. Если непредоставление декларации или ее предоставление с задержкой произошло более двух лет назад, то штраф уже нельзя будет начислить. Это означает, что если срок давности наступил, налогоплательщику не придется заплатить штраф.
Кроме того, существуют способы обжалования штрафа. Если налогоплательщик считает, что штраф был начислен неправомерно или его сумма завышена, то он может подать жалобу или апелляцию на решение налоговых органов. В случае признания жалобы обоснованной, штраф может быть уменьшен или отменен.
Важно отметить, что соблюдение сроков предоставления налоговой декларации и правильное заполнение данных являются ключевыми способами избежать штрафов в дальнейшем. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется внимательно следить за сроками и подавать декларации вовремя, а также консультироваться со специалистами для предотвращения возможных ошибок и нарушений.
Штрафы за несвоевременную сдачу 6 ндфл в 2024 году
Согласно законодательству Российской Федерации, граждане обязаны ежегодно подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц (6 НДФЛ). В случае несвоевременной сдачи или неправильного заполнения этой декларации, налогоплательщики могут быть подвержены штрафам.
В 2024 году штрафы за несвоевременную сдачу 6 НДФЛ состоят из двух составляющих: пени и штрафных санкций.
- Пени начисляются за каждый день просрочки сдачи декларации, их размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Штрафные санкции являются процентным надбавкой к налоговой сумме, установленной в декларации. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога, указанной в декларации.
Таким образом, в случае несвоевременной сдачи 6 НДФЛ налогоплательщикам придется выплатить пени за каждый день просрочки сдачи, а также уплатить 20% от суммы налога в качестве штрафных санкций.
Важно отметить, что штрафы за несвоевременную сдачу 6 НДФЛ в 2024 году применяются как к физическим лицам, так и к юридическим лицам, которые являются налоговыми агентами при удержании налога с доходов физических лиц.
Как избежать штрафов при сдаче 6 НДФЛ
Соблюдайте сроки сдачи. Уточните в налоговом органе конкретные даты окончания периода сдачи 6 НДФЛ. Возможно, что они могут отличаться от общепринятых сроков. Обязательно учтите это при планировании своего времени.
Внимательно заполняйте декларацию. Ошибки и неточности в декларации могут привести к проверкам и задержкам ее рассмотрения. Тщательно проверьте все данные перед отправкой, так как налоговые органы могут потребовать дополнительные подтверждающие документы.
Ставьте подпись только после проверки. Подписывая декларацию, вы подтверждаете достоверность предоставленных данных. Поэтому очень важно перед этим внимательно проверить все цифры и суммы. Не торопитесь и не подписывайте документ без проверки.
Храните документы. Важно сохранить все документы, подтверждающие информацию в 6 НДФЛ. В случае необходимости вы должны быть готовы предоставить их налоговым органам. Храните бумажные и электронные копии в безопасном месте.
Обратитесь за помощью к специалистам. Если у вас возникают трудности с заполнением или сдачей декларации, лучше обратиться за помощью к квалифицированным специалистам. Они смогут дать вам профессиональные рекомендации и помочь избежать ошибок, что снизит риск штрафов и проблем с налоговыми органами.
Следуя этим простым правилам, вы сможете избежать штрафов при сдаче 6 НДФЛ и освободиться от лишних хлопот.
Размеры штрафов за несвоевременную сдачу 6 ндфл в 2024 году
В случае, если налогоплательщик не сдал декларацию по налогу на доходы физических лиц (6 ндфл) в установленные сроки в 2024 году, ему грозит уплата штрафа.
Размеры штрафов за несвоевременную сдачу 6 ндфл зависят от длительности просрочки:
| Длительность просрочки | Размер штрафа |
|---|---|
| Не более 30 дней | 1000 рублей |
| От 30 до 60 дней | 2000 рублей |
| От 60 до 90 дней | 5000 рублей |
| Более 90 дней | 10000 рублей |
Также, в случае несвоевременной сдачи налоговой декларации по 6 ндфл, налогоплательщику может быть начислен пени в размере 1/150 от Рефинансирования могут быть начислены и пени в размере 1/150 от Рефинансирования данных штрафов.
Какие сроки сдачи НДС должны соблюдаться
Ежеквартальная сдача отчетности по НДС осуществляется в соответствии с календарем налоговых платежей. Периодические отчеты должны быть сданы не позднее 25-го числа последнего месяца, следующего за отчетным кварталом.
| Квартал | Срок сдачи отчетности |
|---|---|
| I квартал | 25 апреля |
| II квартал | 25 июля |
| III квартал | 25 октября |
| IV квартал | 25 января следующего года |
Механизм определения размера штрафа за несвоевременную сдачу
Размер штрафа за несвоевременную сдачу налога на добавленную стоимость (НДС) определяется в соответствии с законодательством и зависит от того, насколько превышена дата сдачи налоговой декларации.
В случае превышения срока сдачи декларации на 1-30 календарных дней, размер штрафа составляет 5% от суммы неуплаченного НДС.
За каждый следующий календарный день просрочки срока сдачи декларации размер штрафа увеличивается на 0,1% от суммы неуплаченного НДС. Максимальный размер штрафа за просрочку составляет 30% от суммы неуплаченного НДС.
Стоит отметить, что размер штрафа может быть снижен или отменен в случае предоставления налогоплательщиком уважительной причины задержки сдачи декларации или уплаты НДС, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.
| Срок просрочки | Размер штрафа, % от суммы неуплаченного НДС |
|---|---|
| 1-30 календарных дней | 5% |
| 31-60 календарных дней | 5,1% — 6% |
| 61-90 календарных дней | 6,1% — 7% |
| 91-120 календарных дней | 7,1% — 8% |
| 121-150 календарных дней | 8,1% — 9% |
| 151-180 календарных дней | 9,1% — 10% |
| 181-210 календарных дней | 10,1% — 11% |
| 211-240 календарных дней | 11,1% — 12% |
| 241-270 календарных дней | 12,1% — 13% |
| 271-300 календарных дней | 13,1% — 14% |
| 301-330 календарных дней | 14,1% — 15% |
| 331-360 календарных дней | 15,1% — 16% |
| 361-390 календарных дней | 16,1% — 17% |
| 391-420 календарных дней | 17,1% — 18% |
| 421-450 календарных дней | 18,1% — 19% |
| 451-480 календарных дней | 19,1% — 20% |
| 481-510 календарных дней | 20,1% — 21% |
| 511-540 календарных дней | 21,1% — 22% |
| 541-570 календарных дней | 22,1% — 23% |
| 571-600 календарных дней | 23,1% — 24% |
| более 600 календарных дней | 24,1% — 30% |
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?