Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по подоходному налогу 2024 году в РБ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно действующей редакции НК при установления таких фактов налоговыми органами, выявленные доходы облагаются подоходным налогом по ставке 26%. Теперь в Проекте закрепляется, что в таких случаях налоговая база будет определяться за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, а налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208 – 212 НК, не применяются (подп.8-1 ст. 199 НК).
Лишение права на вычеты при неудержании и неперечислении в бюджет подоходного налога налоговым агентом
Также уточняется, что если невозможно определить конкретный день месяца, в котором фактически получен такой доход, то датой его фактического получения будет считаться последний день месяца, в котором фактически получен доход (п. 1.13 ст. 213 НК, п. 99 Проекта), а не позднее первого дня следующего месяца налоговые агенты обязаны перечислить в бюджет налог с таких доходов (п. 6 ст. 216 НК, п. 101 Проекта).
Теперь работник может разделять трудовой отпуск больше чем на 2 части. Правда, одна из них все же должна быть не менее 14 дней.
Если отпуск был не запланирован, наниматель может выплатить средний заработок с согласия работника не позднее двух рабочих дней со дня начала трудового отпуска.
Работодатель обязан предоставлять отпуск без сохранения зарплаты в связи с получением образования (при отсутствии направления нанимателя на обучение) двум категориям работников: тем, кто впервые получает среднее специальное и высшее образование и тем, кто получает профессионально-техническое образование, без привязки к критерию «впервые».
Наниматель также обязан предоставить работникам отпуск без сохранения зарплаты на время поступления в аспирантуру — максимум на 12 календарных дней.
Кроме того, в Трудовом кодексе появилась статья, согласно которой работник вправе получить однократный оплачиваемый отпуск до 30 дней для работы над диссертацией.
Изменения в трудовом законодательстве теперь позволят взять три оплачиваемых дня социального отпуска в случае бракосочетания, рождения ребенка.
Меняется страховой стаж
С нового года минимальный страховой стаж для получения трудовой пенсии увеличился на полгода и теперь составляет 19 лет и 6 месяцев.
Напомним, страховой стаж — период работы с уплатой взносов в ФСЗН. Ежегодно он увеличивается на шесть месяцев. В итоге о должен увеличиться до 20 лет. Это произойдёт в 2025 году.
Что касается пенсионного возраста: на заслуженный отдых мужчины уходят в возрасте 63 лет, женщины — в возрасте 58 лет. Это предусмотрено Указом № 137 «О совершенствовании пенсионного обеспечения».
Чтобы получать полную трудовую пенсию по возрасту, общий стаж должен быть минимум 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.
Кроме того, с нового года для расчета пенсии будут учитывать зарплату за последние 30 лет, в текущем году надо было подтвердить заработок за 29 лет.
Изменения в Трудовом кодексе
С января 2024 года заработает обновленный Трудовой кодекс. К примеру, население будет проходить по-новому диспансеризацию, для этого введут один оплачиваемый выходной. Работник будет получать за этот день средний заработок. Но воспользоваться такой возможностью работникам, которым меньше 40 лет, можно будет только раз в три года.
Сотрудники старше этого возраста смогут брать один оплачиваемый выходной день под диспансеризацию один раз в год, а те, кто трудится на пенсии, — два раза в год (это касается также тех, кому до выхода на заслуженный отдых остается меньше пяти лет).
Также введут изменения по отпускам, выплате зарплат, сокращенному рабочему дню для многодетных, удаленной работе, питанию работников.
С 2024 года повысят минимальный страховой стаж. Он необходим для получения трудовой пенсии. В этот стаж входит только то время, когда вы работали и работодатель платил за вас страховые взносы в Фонд соцзащиты. Сейчас минимальный страховой стаж составляет 19 лет. С 1 января 2024 года он вырастет на полгода — до 19 лет и шести месяцев.
Минимальный страховой стаж намерены повысить до 20 лет. По планам, это должно произойти в 2025 году.
Белорусы, которые не выработали страховой стаж не могут претендовать на трудовую пенсию, им могут назначить только социальную: мужчины — с 65 лет, женщины — с 60 лет. Сейчас социальная пенсия составляет 182,2 рубля.
Еще одно пенсионное изменение под вопросом. Так, чиновники хотят разрешить плательщикам налога на профдоход вносить больше средств в госбюджет, чтобы эти деньги шли в ФСЗН на будущую пенсию.
Транспортный налог: за повышенную комфортность авто ставка вырастет в 10 раз
Статья 307−7 НК дополнена: по транспортным средствам, с года выпуска которых прошло не более трех лет, включенным в перечень транспортных средств повышенной комфортности, определяемый Советом Министров, транспортный налог, включая авансовые платежи, исчисляется по ставкам, увеличенным в 10 раз.
Ставки транспортного налога также увеличены (приложение 27 НК):
- Для организаций за легковой автомобиль (не более 2 тонны) — 225 руб за год (сейчас — 209 руб за год).
- Для физического лица за легковой автомобиль (не более 1,5 тонны) 66 руб за год (сейчас — 61 руб за год).
Налог для богатых поднимется почти в два раза
По словам заместителя министра, предусмотрено «точечное повышенное налогообложение, а именно: повышенные ставки прямых налогов для доходов, сформированных в высокодоходных сферах деятельности и дорогостоящего имущества».
«В частности, увеличивается ставка налога на прибыль при получении прибыли свыше Br25 млн за год. Устанавливается ставка подоходного налога в размере 25% в отношении совокупности доходов, полученных физическими лицами от источников в Республике Беларусь, облагаемых по ставке 13% по трудовым договорам, в виде дивидендов, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, создание объектов интеллектуальной собственности в размере, превышающем за календарный год Br200 тыс.», – рассказала Селицкая.
Повышенный почти в двое налог МНС будет исчисляться на основании налоговой декларации. Подать ее необходимо не позднее 31 марта 2024 года.
«При исчислении по ставке 25% подоходный налог, удержанный у физического лица по ставке 13% и перечисленный в бюджет, будет подлежать зачету», – уточнила чиновница.
Налоговые нововведения
В следующем году государственные власти планируют внедрить новые изменения в налоговую систему. Предполагаемые коррективы затрагивают как население, так и юридические лица. Одним из предложений является введение дополнительного стандартного налогового вычета по подоходному налогу для молодых профессионалов. Также появились замыслы внести изменения в налог на недвижимость, но конкретные детали пока остаются в тени.
Для учредителей сельскохозяйственных организаций рассматривается возможность предоставления льготы по налогу на прибыль. При этом обсуждается идея включения во внереализационные расходы средств, направленных на приобретение и строительство сельскохозяйственного имущества.
Еще одним из потенциальных изменений в налоговом законодательстве является пересмотр применения инвестиционного вычета. Вариант рассматривается по увеличению размера вычета и продления срока его действия, в том числе для крупных плательщиков, осуществляющих инвестиционные проекты.
Кто платит подоходный налог в Беларуси
Подоходный налог в Беларуси платят все физические лица, получающие доходы на территории страны. Он обязателен для граждан, иностранных граждан, а также лиц без гражданства, которые получают зарплату, премии, вознаграждения, проценты, дивиденды, сдают имущество в аренду или заводят свой бизнес.
Налоговая ставка на подоходный налог составляет 13%. Однако для неработающего населения, пенсионеров, инвалидов и некоторых других групп налоговые льготы предусмотрены. Они позволяют снизить налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налога.
Оплата подоходного налога производится ежемесячно, и сумма налога удерживается непосредственно из заработной платы работника работодателем, который затем перечисляет его в бюджет страны. Белорусский законодательство строго наказывает за уклонение от уплаты подоходного налога, поэтому все налогоплательщики обязаны соблюдать налоговое законодательство страны.
Актуальные ставки подоходного налога в Белоруссии
В Белоруссии действуют различные ставки подоходного налога в зависимости от уровня дохода налогоплательщика. Ставки подоходного налога могут изменяться каждый год в зависимости от экономической ситуации и политики правительства.
Согласно последним изменениям закона, с 1 января 2024 года, ставки подоходного налога в Белоруссии будут следующими:
- Для лиц, получающих доходы менее 2 500 рублей: ставка подоходного налога составляет 13%.
- Для лиц, получающих доходы от 2 500 до 5 000 рублей: ставка подоходного налога составляет 15%.
- Для лиц, получающих доходы от 5 000 до 10 000 рублей: ставка подоходного налога составляет 17%.
- Для лиц, получающих доходы свыше 10 000 рублей: ставка подоходного налога составляет 20%.
Ставки подоходного налога применяются к сумме дохода после вычета социальных отчислений и других расходов. От каждого работника удерживается подоходный налог автоматически, и он перечисляется в государственный бюджет.
Если вам необходимо рассчитать сумму подоходного налога, вы можете воспользоваться специальными калькуляторами, доступными на сайтах налоговых органов. Такие калькуляторы помогут вам правильно рассчитать сумму налога в зависимости от вашего дохода и применяемой ставки.
Правила уплаты подоходного налога
Налоговая база для подоходного налога включает в себя доходы, полученные от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности, имущества, ценных бумаг и других источников.
Для уплаты подоходного налога необходимо заполнить налоговую декларацию, в которой указываются все доходы за отчетный период. Для физических лиц, занятых на основании трудового договора, налоговая декларация заполняется работодателем.
Ставка подоходного налога в Белоруссии зависит от суммы дохода и может быть прогрессивной или единой. Прогрессивная ставка предусматривает налогообложение по разным ставкам в зависимости от уровня дохода. Единая ставка означает, что налоговая ставка одинакова для всех.
Уплата подоходного налога должна быть произведена в срок, установленный законодательством Белоруссии. За неуплату налога или нарушение сроков уплаты предусмотрены штрафные санкции и возможные правовые последствия.
Важно: Поправки в законодательство Белоруссии могут вносить изменения в ставки и правила уплаты подоходного налога. Рекомендуется следить за актуальными новостями и обращаться к специалистам для получения точной информации.
Условия для получения стандартных налоговых вычетов
Для получения стандартных налоговых вычетов в 2024 году в Республике Беларусь необходимо соблюдать определенные условия. Прежде всего, налогоплательщику должно быть исполнено 18 лет. Также важно, чтобы он был гражданином Республики Беларусь или имел статус резидента.
Для получения стандартного налогового вычета на детей, одним из требований является регистрация ребенка на территории Республики Беларусь. Кроме того, вычет предоставляется только за тех детей, которые еще не достигли 18-летнего возраста и находятся на полном финансовом обеспечении родителей.
Стандартные налоговые вычеты также предоставляются налогоплательщикам, занимающимся образовательной деятельностью. Однако для этого необходимо, чтобы образовательное учреждение было аккредитовано и налогоплательщик проживал на далеком курсе, получая высшее образование.
Условия для получения стандартных налоговых вычетов могут быть изменены в соответствии с законодательством, поэтому рекомендуется обращаться к соответствующим органам налоговой службы для получения актуальной информации.