Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько нужно заплатить государству при получении наследства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Как передать имущество
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.
Структура расходов на наследование жилья на примере
Рассмотрим общую стоимость расходов во вступление в права на владение квартирой через наследование.
Пример. После смерти отца гражданин получает квартиру. По результатам независимой оценки установлена стоимость объекта – 25 000 000 рублей. Россиянин проживает в другом городе, поэтому ему в процессе оформления документов пришлось несколько раз ездить на свою малую Родину.
Общая структура расходов на вступление в наследство выглядит следующим образом.
| Статья трат | Сумма в рублях |
| Составление заявления о вступлении в наследство | 1000 |
| Получение отчета от оценщика | 5000 |
| Государственная пошлина | 25 000 000 х 0,3% = 75000 |
| Тариф за услуги нотариуса | 3000 |
| Регистрация права собственности | 2000 |
| Поездки | 20000 |
Плюсы и минусы завещания для наследодателя
При жизни мало кто хочет думать о смерти, но составление завещания на квартиру обладает рядом плюсов и минусов для наследодателя:
- уверенность, что имущество перейдет нужному человеку;
- возможность беспрепятственно изменять или аннулировать уже имеющуюся волю;
- доступность по цене;
- возможность пользоваться своим имуществом, так как права владения перейдут к наследникам только после смерти;
- собственность можно передавать любым лицам (не родственникам, организациям);
- завещание может быть оформлено с дополнительными требованиями к правопреемникам (например, с условием не продавать родительскую квартиру);
- быстрота оформления;
- минимальный пакет документов для создания, заверения.
К минусам можно отнести следующее:
- при наличии малейшей ошибки, его смогут оспорить недовольные родственники;
- если выбранный правопреемник не подаст документы на права владения вовремя, он может лишиться всего ему завещанного.
Налог на наследство по завещанию
Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.
Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.
Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.
Можно ли завещать квартиру не родственнику?
Нынешним законодательством однозначно определено, что человек вправе самостоятельно выбирать наследников, которым планирует оставить свое имущество, вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей.
Эта прерогатива носит название «свобода завещания» и означает, что в наземные блага гражданин может разделить между знакомыми или завещать одному человеку по своему настроению, так же как и лишать права наследования тех, кто по каким либо причинам не угодил.
Составленный на не родного человека документ считается недействительным и может быть оспорен в суде, когда он составлен по принуждению или кем-то недееспособным, а также при существовании лиц, которым государство гарантирует обязательную долю в наследства. Но даже последние могут быть лишены возможности претендовать на имущество, если доказан факт их злодеяний по отношению к покойному.
О том, как в 2018 году взимается налог на наследство близких родственников, написано в следующей статье.
Наследство по завещанию не родственнику налог
Некоторые нотариусы предлагают наследникам обращаться к независимым оценщикам с целью определения рыночной стоимости квартиры. Но они не вправе требовать рыночной оценки имущества, которая во много раз может превышать его инвентаризационную стоимость, что в свою очередь приведет к значительному увеличению государственной пошлины. В этом случае стоит обратиться к Налоговому Кодексу РФ п.п.5 п.1 ст.333.25 часть 2, где есть разъяснения по поводу определения стоимости квартиры для исчисления величины государственной пошлины. В этой статье прямо указывается на то, какую следует использовать стоимость: инвентаризационную, рыночную, кадастровую или какую-либо иную. Нотариус не обладает правом определять вид оценки квартиры, поэтому плательщик госпошлины может принести любой документ, подтверждающий ее стоимость. При предоставлении документов, указывающих несколько стоимостей, для определения государственной пошлины выбирается наименьшее ее значение.
Получение квартиры в наследство требует правового оформления. Обращение в государственные органы подразумевает различные выплаты, включающие оплату пошлины, услуг, налогов. Последние ранее являлись особой проблемой для получателей наследства. Стоимость недвижимости велика, и выплачивать с неё 13 % от стоимости крайне проблематично для большинства людей. Однако в 2006 году вступил в силу закон, по которому упразднено налогообложение при получении квартиры от наследодателя.
Это документ, отображающий волю усопшего относительно действий с собственностью в случае внезапной смерти. В тексте завещания перечисляются субъекты, принимающие наследство, а также их доли. Если обязательные наследники не учтены, их права восстанавливаются в рамках наследственного дела. В качестве преемников указываются родственники, знакомые, юридические лица, некоммерческие структуры, фонды, госучреждения и т.д.
Завещание не родственнику обладает теми же атрибутами. Есть ряд четких требований, учитываемых при оформлении бумаги. Важно, чтобы текст был написан собственноручно. Нотариальное заверение также обязательно. Недееспособные лица не имеют полномочий распоряжаться вещами, даже находящимися в собственности. И если завещание не оформлялось, ценности распределяются между родственниками в зависимости от степени родства.
Вступление в наследство с завещанием и без — сколько составит налог
Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный. Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму.
Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу. Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.
Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог. Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией. Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.
Как составить завещание на квартиру не родственнику
Закон позволяет собственнику оставить такое крупное и ценное имущество, как квартира, постороннему гражданину. Для этого необходимо соответствие имущества следующим условиям:
- квартира является собственностью завещателя;
- объект принадлежит гражданину на праве индивидуальной собственности;
- квартира приобреталась владельцем до брака или у супругов есть брачный договор;
- у лица отсутствуют иждивенцы, которые могут претендовать на долю жилого помещения, или их потребности гасятся за счет другого имущества завещателя.
Сходства и различия завещания в пользу родственников и третьих лиц
| Родственники | Не родственники | |
|---|---|---|
| Сходства | Порядок оформления документа | |
| Порядок вступления в наследство | ||
| Стоимость оформления завещания и вступления в наследство | ||
| Различия | Величина пошлины при вступлении в наследство составляет 0,3% | Величина пошлины при вступлении в наследство составляет 0,6% |
Какие налоги нужно заплатить при завещании квартиры не родственнику
В настоящее время для наследников не платят налог на наследство. Это никак не зависит от степени родства между ними. Обязательным является лишь уплата государственной пошлины. Размер государственной пошлины в 2022 году утверждается Налоговым Кодексом РФ. А вот сумма государственной пошлины зависит от степени родства между наследником и наследодателем. Если они не являются родственниками, то размер государственной пошлины составит 0,6% от стоимости имущества. Вообще размер госпошлины определяется следующим образом:
- наследники 1 и 2 очередей платят госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 100 000 рублей;
- остальные платят госпошлину в размере 0,6%. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 1 000 000 рублей.
Преимущества и недостатки составления завещания
В составлении завещания есть и положительные, и отрицательные стороны. Перед оформлением документа человек должен знать о них и быть заранее готовым. Из преимуществ можно отметить следующее:
- владелец имущества имеет право сам решить, кому в будущем перейдёт недвижимость;
- владелец имеет право в любой момент изменить завещание или же вовсе его отменить, при этом не обязательно указывать причину;
- на имущество владельца не накладывают обременений;
- владелец имущества имеет право не спрашивать совет у жильцов о том, кому передать квартиру, если жильцы – это не собственники;
- владелец имущества имеет право жить в своей квартире всю жизнь, потому что права на жильё передут новым владельцам лишь после его смерти;
- владелец имущества имеет право указать в завещании условия наследования.
Однако существуют и недостатки в оформлении этого документа. Перечислим их:
- владелец может отменить или оспорить завещание;
- существуют люди, которые имеют права на обязательную долю в наследстве;
- родственники владельца имущества иногда не знают, есть ли их имена в завещании;
- человек получить наследство лишь после смерти владельца имущества.
По закону, человек вправе написать несколько завещаний, если посчитает нужным. При этом разные документы можно оформить в отношении различной недвижимости. Указать в завещании разрешено несколько человек. При этом владелец имущества сам решает, сколько имён внести в документ: ограничений по количеству нет.
Часто задаваемые вопросы
- Мама (85 лет) является собственником жилья. В нем в течение 20 лет проживает сын с семьей. В течение жизни он вкладывал материальные средства в улучшение жилищных условий, ухаживал за матерью. В результате ссоры мать пригрозила, что оставит завещание на чужого человека. Можно ли как-то себя обезопасить от потери имущества? Ответ: Мама имеет право завещать собственность любому человеку. Если после ее смерти выяснится, что было оставлено завещание, его можно оспорить в суде. Для этого потребуется проведение судебно-психиатрической экспертизы с использованием данных медицинской карточки. Можно провести такую экспертизу еще при жизни для признания собственницы недееспособной и дальнейшего оформления опекунства.
- Женщина (87 лет) тяжело болела, поэтому обратилась в соцслужбу за помощью. В течение 5 лет к ней приходил соцработник, а за 3 месяца до смерти был приставлен другой соцработник, на которого она написала завещание, оставив квартиру. Все это время к бабушке наведывались внуки. Они могли стать наследниками по закону по праву представления и были удивлены поступком бабушки. Могла ли по закону женщина переписать имущество на соцработника? Ответ: Согласно контракту, соцработник не может совершать с подопечными двухсторонние сделки. Сюда входят: купля-продажа, рента, дарение. Однако завещание носит односторонний характер, поэтому было составлено на соцработника на законных основаниях.
Как завещать квартиру не родственнику
После смерти собственника его имущество передается другим гражданам. Это могут быть родственники погибшего, в соответствии с порядком очередности (ст. 1141 ГК РФ). Наследники одной очереди делят имущество в равных долях, кроме тех, кто претендует на собственность по праву представления.
Если гражданин принял решение отдать недвижимость определенным лицам, в том числе не имеющим с ним родственные связи, то он должен оформить завещание. Документ пишется в письменном виде и должен быть заверен в нотариальной конторе. Имущество можно оставить как физическому, так и юридическому лицу.
Справка! Завещание может не удостоверяться у нотариуса, если составлено в чрезвычайной ситуации. В таком случае понадобится подпись двух свидетелей. Завещание действительно в течение 30 дней после окончания ЧС, после чего необходимо посетить нотариальную контору (ст. 1129 ГК РФ).
В соответствии со ст. 1158 ГК РФ гражданин, упомянутый в завещании, может отказаться от имущества в пользу других лиц. Исключение составляет обязательная доля в наследстве. Если гражданин имеет право на собственность по нескольким основаниям, то он может отказаться по одному из них или по всем.
Владелец квартиры может оставить ее по завещанию не родственнику, если недвижимость соответствует следующим условиям:
- находится в личной собственности завещателя;
- покупалась до заключения брачного союза;
- в квартире не прописаны несовершеннолетние или иждивенцы, которые могут претендовать на часть жилого помещения.
Собственник может оставить недвижимость постороннему лицу, даже приобретенную в браке, если между супругами был заключен брачный контракт, где прописывается, что она в личной собственности одной из сторон.