Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда и как рассчитывать и платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ставка налогообложения – один из ключевых факторов, от которых зависит величина взимаемого налога на транспорт. Размер ставки устанавливается в каждом регионе законодательным актом местных властей. В Санкт-Петербурге это Закон №483.53, принятый в 2002.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2023 году
Действующая в северной столице ставка транспортного налога приведена в таблице:
| Категория ТС | Мощность (л.с.) | Ставка (руб. с 1 л.с.) |
| Легковые автомобили | Менее 100 л.с. | 24 |
| 100…150 л.с. | 35 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 75 | |
| Больше 250 л.с. | 150 | |
| Мототехника | Менее 20 л.с. | 10 |
| 20…35 л.с. | 20 | |
| 35…90 л.с. | 30 | |
| Больше 90 л.с. | 50 | |
| Автобусы | Меньше 200 л.с. | 50 |
| Больше 200 л.с. | 65 | |
| Грузовые автомобили | Меньше 100 л.с. | 25 |
| 100…150 л.с. | 40 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 55 | |
| Больше 250 л.с. | 65 |
Как рассчитать транспортный налог в Ленинградской области
Поскольку Ленобласть относится к отдельному региону, то налоговая ставка здесь установлена в соответствии с законом области №51.
| Категория ТС | Мощность (л.с.) | Ставка (руб. с 1 л.с.) |
| Легковые автомобили | Менее 100 л.с. | 18 |
| 100…150 л.с. | 35 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 75 | |
| Больше 250 л.с. | 150 | |
| Мототехника | Менее 20 л.с. | 10 |
| 20…35 л.с. | 20 | |
| 35 л.с. | 50 | |
| Автобусы | Меньше 200 л.с. | 50 |
| Больше 200 л.с. | 85 | |
| Грузовые автомобили | Меньше 100 л.с. | 25 |
| 100…150 л.с. | 40 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 65 | |
| Больше 250 л.с. | 85 |
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Как не платить налог на транспорт по закону?
Сегодня можно выделить ряд хитростей, позволяющих сэкономить на транспортном налоге без нарушения законодательства. Здесь выделяются следующие варианты:
- Переоформление бумаг на того члена семейства, который вправе рассчитывать на льготы. Это наиболее легкий и эффективный метод, не подразумевающий рисков для исполнителя. В дальнейшем можно использовать автомобиль, но лишь после оформления доверенности.
- Невыплата налога в период, пока погашается задолженность по автокредиту.
- Получение отсрочки при отсутствии соответствующего уведомления (срок «льготного периода» — до 6 месяцев).
- Покупка авто с небольшой мощностью мотора с мощностью до 150 «лошадей». Возможность экономии нужно уточнять в местных органах власти.
Из приведенных методов лучший способ избежать выплаты транспортного налога — переоформить ТС на родственника с льготами. Но стоит учесть, что новый хозяин может завладеть авто на законных основаниях, и помешать этому не сможет даже судебный орган. Вот почему многие автовладельцы выбирают вариант со своевременной выплатой налога, чтобы избежать начисления пени.
Сбор налогов на территории РФ регулируется Налоговым кодексом, в котором транспортному налогу посвящена гл. 28. Нормы НК РФ имеют рамочную конструкцию, то есть устанавливают некие общие правила, которые корректируются региональным законодательством (ст. 356). Местные власти вправе определить свой порядок внесения налога (для юридических лиц) и размер ставок. При этом они обязаны учитывать ставки, прописанные в НК РФ, но могут и отклоняться от них. Величина отклонений также обозначена рамочно — до десятикратного размера в меньшую или большую сторону.
Закон о транспортном налоге субъекта определяет и перечень льготников — граждан и/или организаций, которые освобождаются от уплаты налога. Такой закон есть и в Санкт-Петербурге – № 487-53 «О транспортном налоге», утвержденный Законодательным собранием города 16 октября 2002 года. Актуальной на данный момент является редакция, действующая с 1 января 2020 года, она актуальна и 1 января 2020 года, так как изменения в закон не запланированы. Обратимся к основным положениям документа.
Транспортный налог в Москве – что нужно знать?
Льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге в 2020 году — самые последние новости
- Эрмитаж, Государственный музейно-выставочный центр РОСФОТО, Дворец Меньшикова, Музей фарфора, Музей Сувоврова – в любой день;
- Кунсткамера – 2-й вторник каждого месяца;
- Монумент героическим защитникам Ленинграда – 27.01, 23.02, 09.05;
- Дома Матюшина – по пятницам;
- Зоологический музей – 3-й четверг месяца;
- Музей истории религии – 1-й понедельник месяца;
- Музей кукол – 50% стоимости билета в последний понедельник месяца;
- Центральный Военно-морской музей — последняя среда месяца.
- оплату 50% услуг ЖКХ за один жилой объект;
- половинная плата за пользование кабельным телевидением, сетевым радио, домашним телефоном;
- от выплаты взносов за капитальный ремонт освобождаются на 100% пенсионеры, достигшие 80-летнего возраста, на 50%, перешагнувшие 70-летний рубеж.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге
В таблице приведены ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 20 л.с. включительно | 10 | ||||||
| от 20 до 35 л.с. включительно | 20 | ||||||
| от 35 до 90 л.с. включительно | 30 | ||||||
| более 90 л.с. | 50 | ||||||
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 50 л.с. включительно | 25 | ||||||
| более 50 л.с. | 50 | ||||||
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 24 | ||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 35 | ||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 | ||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 | ||||||
| более 250 л.с. | 150 | ||||||
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 125 | ||||||
| более 100 л.с. | 250 | ||||||
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 100 | ||||||
| более 100 л.с. | 200 | ||||||
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 50 | ||||||
| более 100 л.с. | 100 | ||||||
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 25 | ||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 | ||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 | ||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 55 | ||||||
| более 250 л.с. |
 Примеры расчёта транспортного налога в Санкт-ПетербургеРассчитать транспортный налог СПБ достаточно просто для каждого автолюбителя, окончившего 9 классов средней школы. Рассмотрим несколько примеров расчёта транспортного налога на территории Санкт-Петербурга. Транспортный налог в Екатеринбурге Основная формула расчёта едина для всех типов транспортных средств во всех регионах страны: Н = НБ х НС х К1 х К2, Где НБ – база налогообложения – мощность силового агрегата ТС, НС – налоговая ставка, принимаемая из приведённых выше данных для Санкт-Петербурга или Ленинградской области, К1 – коэффициент использования ТС в случае оформления в году, на который рассчитывается налог, К2 – показатель налога на предметы роскоши. Пример 1. Автомобиль был приобретён в 2016 году с мощностью 190 л. с. за 1 200 000 руб., зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Какой транспортный налог обязан заплатить владелец за 2017 год? Основные данные из формулы в данной задаче представляют собой следующие числовые значения: НБ – 190 л. с., НС – 50 руб. за каждую «лошадь» для Санкт-Петербурга и диапазона от 151 до 200 л. с., К1 = 1, так как в 2017 году авто использовалось весь отчётный период, К2 = 1, так как стоимость машины не превышает 3 000 000 руб. Подставляя данные в формулу, получаем: Н = 190 х 50 х 1 х 1 = 9500 рублей – сумма ежегодного налога за данное ТС к уплате. Пример 2. Полноразмерный внедорожник мощностью 310 л. с. был куплен за 3 500 000 руб. в мае 2017 года, поставлен на учёт в ГИБДД в Ленинградской области. Задача та же. Здесь НБ – 310, НС – 150, К1 – 7/12, так как автомобиль находился в собственности 7 полных месяцев с июня по декабрь, К2 = 1,1, так как стоимость превышает 3 000 000 руб. Сумма налога к уплате в 2018 году составляет Н = 310 х 150 х 7/12 х 1,1 = 20837,5 руб., однако в следующем году налогообложение буде выше ввиду того, что К1 составит уже 1, а не 7/12. Таким образом, каждый автолюбитель, ознакомившись с техническими характеристиками своего будущего «железного коня», может посчитать, насколько ежегодно будет пустеть его карман от налогообложения. К сведению! Многие информационные и сервисные сайты в Интернете, или предлагают онлайн-калькулятор для быстрого подсчёта транспортного налога, однако при пользовании ими владельцам ТС следует скептически относиться к результатам и перепроверять их, так как формула подсчёта может быть неполной. Наказание за неуплатуСборы оплачиваются в определенные сроки, а нарушение влечет наложение санкций. Назначают следующие виды наказаний: штраф, пеня, арест на имущество, списание денежных средств со счетов, запрет на выезд за границу РФ.
Налог на ТС – обязательный ежегодный платеж (и дополнительная причина считать машину роскошью). Владельцы обязаны знать размеры, сроки оплаты и информацию о том, какие автомобили не облагаются транспортным налогом. Лучше ознакомиться с величиной сборов и возможными льготами до покупки машины. Формула расчета транспортного налогаФизлицам не нужно считать налог самостоятельно — это делает налоговая. Но может быть полезно проверить расчеты и при необходимости оспорить налог. Можно сделать это с помощью налогового калькулятора или самостоятельно по формуле: Налог = Кол-во лошадиных сил × Ставка по региону × Коэффициент пользования × Повышающий коэффициент. Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства. Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12. Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:
Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.  Кто освобожден от уплаты транспортного налогаНекоторые граждане имеют особые льготы, которые позволяют им не вносить налоговые платежи. От обязательного взноса освобождены следующие лица:
Если же автомобилист не относится ни к одной из перечисленных категорий и не уплачивает транспортный налог, он нарушает закон. Транспортный налог в Санкт-Петеребурге в 2019: налоговые ставки и срок уплатыРасчет транспортного налога в СПб в 2019 году отменен? Или он останется, тогда каким же будет транспортный налог в 2019? Санкт-Петербург замер в ожидании: как изменится закон о транспортном налоге? В Санкт-Петербурге давно обсуждают обращение президента РФ Владимира Путина к Федеральному собранию страны, где он рассказал о планах правительства по проведению в 2019 году серьезной реформы в налоговом законодательстве. Среди прочих прямых налоговых выплат, уплачиваемых в казну государства из кошелька физлица или с расчетных счетов компаний, числится и налог на транспорт, зарегистрированный на владельца ТС. Необходимость подобных сборов чиновники объясняют возникновением ущерба от использования ТС обладателями автомашин, мотоциклов, яхт, вертолетов. Компенсация этого ущерба происходит в обязательном порядке и согласно алгоритму расчета, установленном в каждом отдельном регионе, где рассматриваемое транспортное средство было зарегистрировано и принято на учет местной автоинспекцией. Прямая зависимость размера взноса по налогу прослеживается и в зависимости параметров силовой установки, что приводит ТС непосредственно в движение и измеряется в лошадиных силах. Повлияет на размер налога стоимость ТС, а также количество лет эксплуатации владельцем. Скидки для юридических лицРазличные послабления разработаны государством не только для физических, но и для юридических лиц. Какие авто не облагаются вычетом у обычных граждан мы рассмотрели. Автотранспорт, находящийся на балансе юрлица, подлежит налогообложению на каждую единицу. Предприятие или организация самостоятельно рассчитывает сумму ТН 1 раз в квартал. Организации, владеющие достаточным арсеналом спецтехники, могут существенно снизить расходы денежных средств из общего баланса. Вот какие машины не облагаются транспортным налогом: Сельскохозяйственные комбайны, тракторы, грузовики для извоза скота или сельской продукции, технические средства по обслуживанию ферм. Спецтранспорт по обслуживанию производственных площадей: автокраны, снегоуборочная техника, техномойки для дорожного полотна, катки для асфальтирования и утрамбовки иного дорожного покрытия. Другие виды спецтехники и бонусная программа полностью находятся в распоряжении органов самоуправления. Все вопросы рекомендуется направлять непосредственно в свою ФНС. Успешной вам экономии денег! Как подсчитывают налог на транспортГде самый низкий транспортный налог в России нельзя сказать точно, так как сумма определяется для каждого индивидуально, исходя из предоставленных в налоговый орган данных. Объектами являются автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самолеты и другой транспорт, зарегистрированный в установленном порядке. Оплата налога осуществляется по месту нахождения техники. Подсчеты проводятся следующим образом: ТН=СНхНБх(КМВ/12)хПК ТН – Транспортный налог СН – Ставка налога НБ – Налоговая база КМВ – Количество месяцев владения ПК – Повышающий коэффициент Ключевыми значениями считаются возраст и стоимость автомобиля, так как они повышают ставку в несколько раз. Определяет цену на транспортное средство Минпромторг России. Оплачивает физическое лицо налог по квитанции, в то время как организация-владелец обязана проводить расчеты самостоятельно, и вносить платежи авансами, из которых будет вычитаться налог. Похожие записи: |